cách điều chỉnh sau quyết toán

Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

long hai

Banned
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

Mình đồng ý là ko điều chỉnh gì vì ở đây đang lỗ mà. Chỉ có điều chỉnh lại lỗ 86tr thành 46 triệu chuyển lỗ sang năm tiếp theo thôi.:muatumlum:
 

thuyduongq5b

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

chào các bậc anh chị! xin giúp em giải quyết khó khăn nhé!
Năm 2006 DN em BCTC lỗ 86tr(do mới XDCB)
sau QT lúc T7/07 thì bị gạt 1 số CP như:
KH TSCĐ, CPTC, CP khác
vậy còn lỗ 46tr
phải điều chỉnh ntn trên NKSC?định khoản ra sao? mumly có chỉ em bút toán âm các TK đó, nhưng em chỉ muốn đ/chỉnh nhanh ngay TK 421 thôi(cho nhanh ấy mà)có được không? có sách viết TK 4211 là TK đ/chỉnh sai xót của năm trước, vậy đ/chỉnh đó liên quan đến TK nào? xin giúp em với! chân thành cảm ơn!!!
Mình post bài rồi sao hôm nau vao ko thấy bài mình đâu nữa, lạ quá ta?
Cứ tưởng vấn đề đã khép lại rồi, ai dè bà con vẫn quan tâm đến thế.
Như bác Dragon nói rồi, cài này chỉ cần điều chỉnh Nợ 421 từ 86 tr xuống còn 46tr thôi, vì thuế xuống QT rồi, cty của cyt3882 đang lỗ nên cần gì phải đièu chỉnh TK nào nữa cho rắc rối.
 

nhothuong161

Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

Đ/C lại thuế TNDN thêm (40tr*28%), nên nó cũng làm thay đổi 421 trên BCTC. Chứ ko phải điều chỉnh về chi phí bị xuất toán để làm thay đổi số dư 421 trên BCTC

Xin lưu ý:
- Số dư 421 trên BCTC ko nhất thiết phải = với số lải lỗ trên BCQToán thuế
Dạ thưa các pác...theo em thì tuỳ vào phân bổ từng danh mục, nhưng e cũng chỉ ngĩ là phải điều chình 4211 thôi.
 

giangx8

New Member
Hội viên mới
theo mình trường hợp bị gạt chi phí: sau quyết toán thuế khi bị gạt chi phí ra thì ghi tăng thêm 821 của năm QT, điều chỉnh vào KQSXKD năm QT (sau quyết toán).421 là TK ghi nhận lãi sau thuế vì vây sau khi điểu chỉnh thuế đương nhiên sẽ làm giảm 421 (trường hợp của bạn sẽ giảm lỗ đi)

Thử cái này nhé ku EVA!!!
trong trường hợp thuế TNDN thì tớ cũng nghĩ như vậy, nhưng VD trong năm 2006 thuế VAT còn được khấu trừ chuyển qua năm 2007 là 100tr, sau khi quyết toán thì một số hóa đơn đầu vào bị loại ra => số thuế VAT đầu vào chuyển qua 2007 chỉ còn 40tr !!! vậy trong trường hợp này pác giangx8 điều chỉnh thế nào ?/? ( ko chơi 01/KHBS nhá vì 01/KHBS chỉ dùng điều chỉnh sai sót thuế của các kỳ trước - trước khi quyết toán thuế)

Mình chưa làm qua cái này, nhưng theo mình: nếu khi quyết toán thuế bị gạt hoá đơn ra thi phải xem nộ dung hoá đơn thê nào để ghi tăng 811 hay 632 (theo QD 15/2006 đó) và ghi có TK mà hoá đơn đó đã HT+có 133(giảm thuế gtgt kkhấu trù)

Trường hợp của KID đưa ra theo tui thì N421/C1331 :60T còn các CP liên quan đến khoản thuế này thì phải xem xét có dính đến 211,242,142 nếu có thì cũng phải điều chỉnh còn ko thì thôi.:hysterical:



Còn KID nói có HT N821/C3334 hay ko thì tui nói là ko, cũng giốing như trường hợp điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào trong khi thuế GTGT còn được khấu trừ lớn hơn số thuế GTGT điều chỉnh giảm. :hysterical:

[you] có ý kiến gì khác ko?



Theo tui đối với phần Thuế TNDN loại ra này ko điều chinh gì cả. Cái này làm như Bác KID nói
Bác [you] thấy thế có đúng ko?
tất cả các nghiệp vụ khi PS đều phải ghi nhận đó là nguên tắc kế toán. còn nếu có điều chỉnh TK hay ko đó lại do từng người (vì thuế họ ko kiểm tra cách hạch toán của chúng ta) chỉ có kiểm toán họ xem xét xem minh HT đúng hay ko thôi. vì thế làm như bạn Quanhtinh777 cũng được, còn theo mình cnên ht gióng bạn Kidmandang thì hơn
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:

hanhhuy82

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

Tớ nghĩ thế ko có ý kiến gì cả, khi mình hạch toán đúng mà Kiểm toán đến bóc tách ra là điều đương nhiên, mình chỉ điều chỉnh số lỗ chuyển sang năm sau thôi đúng ko Dragon489
 

tuanchuyen81

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

tớ thấy Dragon489 nói đúng vì đã lỗ thì làm sao mà tính thuế TNDN được nữa mà chỉ làm bút toán đ/c 421 là ổn. Tớ làm ở cty nhà nước nên các bút toán đ/c rất phức tạp và cũng có khi làm bút toán âm nữa
 

HuynhBaoNhi

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

Vậy nếu như bên thuế chưa quyết toán, sau khi kiểm tra toàn bộ lại sổ sách từ các năm trước thấy những định khoản sai hay không đúng qui định và tiến hành điều chinh lại.
VD : Năm 2010 sau khi kiểm tra lại thì thấy quyết toán 2007,2008 sai vào không đúng qui định một số TK và tiến hành điều chỉnh lại cho hợp lệ. Vậy sau khi điều chỉnh lại thì giải trình bên thuế như thế nào. Nếu giải trình thì có bị phạt hành chính hay không và mức phạt như thế nào. Có thông tư hay nghị định nói về điều chình quyết toán sau từ những năm trước hay không.
 

Hoangthilang

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

Bạn điều chỉnh đỏ các bút toán đã liên quan đến các số liệu điều chỉnh rồi hạch toán bút toán đen theo số liệu điều chỉnh là được
 

Hoangthilang

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

Mình có lời khuyên khi dùng điều chỉnh các bạn nên xem 3 phương pháp điều chỉnh nhé (Xem nguyên lý KT) là các bạn sẽ thành công và có kinh nghiệm sẽ giảm sai sót
 

thonau1505

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

em đồng ý ới ý kiến của bác kid.không phải điều chỉnh gìca3.đây là khoản chênh lệch giũa kế toán và thuế
 

hangthoi

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

Theo tôi thì trong trường hợp này bạn o cần phải điều chỉnh lại sổ sách đâu.Tuy nhiên số lỗ kết chuyển sang kỳ sau chỉ được theo số lỗ mà thuế xác định
 

vnp

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

Theo mình thì :
1- N411,C4211 = 40t x 72% (ĐK này hơi kỳ kỳ hihi)
2- N411,C3334 = 40t x 28%

Còn nếu ko thì bỏ ĐK 1, use ĐK 2 thôi, rồi căn cứ theo QĐ của thuế, Năm 2007 điều chỉnh SDĐK Nợ của 421 chỉ còn 46T thôi.

Bạn nào có cách khác thì ĐK ra nhe, chứ nói miệng thì làm sao để Nộp phần thuế bị truy thu khi có QĐ truy thu thuế TNDN, Tks
 
Sửa lần cuối:

hieuhiep1309

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

cái này cứ để yên thui, không phải điều chỉnh ji ca/
 

SOS

Member
Hội viên mới
* Thử cái này nhé ku EVA!!!
trong trường hợp thuế TNDN thì tớ cũng nghĩ như vậy, nhưng VD trong năm 2006 thuế VAT còn được khấu trừ chuyển qua năm 2007 là 100tr, sau khi quyết toán thì một số hóa đơn đầu vào bị loại ra => số thuế VAT đầu vào chuyển qua 2007 chỉ còn 40tr !!! vậy trong trường hợp này pác [you] điều chỉnh thế nào ?/? ( ko chơi 01/KHBS nhá vì 01/KHBS chỉ dùng điều chỉnh sai sót thuế của các kỳ trước - trước khi quyết toán thuế)

* Trong trường hợp bạn cyt3882 đưa ra thì theo pác [you] có thể hạch toán
N821/C3334 được ko ?

Mong các pác cho ý kiến :confuse1:
Hoá đơn đầu vào bị loại ra là không tính vào chi phí thì tại sao bạn lại hạch toán vào chi phí nhỉ?

chào các bậc anh chị! xin giúp em giải quyết khó khăn nhé!
Năm 2006 DN em BCTC lỗ 86tr(do mới XDCB)
sau QT lúc T7/07 thì bị gạt 1 số CP như:
KH TSCĐ, CPTC, CP khác
vậy còn lỗ 46tr
phải điều chỉnh ntn trên NKSC?định khoản ra sao? mumly có chỉ em bút toán âm các TK đó, nhưng em chỉ muốn đ/chỉnh nhanh ngay TK 421 thôi(cho nhanh ấy mà)có được không? có sách viết TK 4211 là TK đ/chỉnh sai xót của năm trước, vậy đ/chỉnh đó liên quan đến TK nào? xin giúp em với! chân thành cảm ơn!!!
bạn phải xem lý do cơ quan thuế loại chi phí của bạn nếu bạn không điều chỉnh trong năm sau thì bạn sẽ còn bị loại chi phí
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:

hoang87

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

cái mà thuế đầu vào ko hợp lệ thì bạn cộng nó vào giá vốn hàng mua nhé. còn KH TSCĐ, CPTC, CP khác
mà ko dc công nhận thì chuyển lỗ sang kì sau như bạn bonggon nói ý.
 

cetana

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

Thân Chào các bạn. Theo toi thấy ý kiến Bác KID nói là hợp lý, mình chỉ điều chỉnh lại TK 421 trong năm hiện hành mà thôi nhưng nhớ ghi chú để theo dõi sau này nhé. Xin cám ơn các bạn.
 

yen6971

New Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

Theo tớ phần phát sinh trong năm không phải điều chỉnh gì cả, số lỗ 46 triệu do cơ quan thuế xác định được chuyển sang nợ 421 của kỳ sau
 

lengocnga

Member
Hội viên mới
Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

Tớ thấy trong trường hợp này mấy cái trích choach kia cứ để nguyên như thế không có vấn đề gì hết, cái bị gạt kia ra chỉ đơn thuần là chi phí không hợp lý mà thôi, các chi phí phát sinh thì vẫn hạch toán như vậy, cái lỗ 46 triệu là do cơ quan thuế xác định và mình chuyển số lỗ này qua quý khác hoặc qua năm khác. điều chỉnh lại cái Nợ TK 421 là 46 triệu thôi! pác [you] có ý kiến gì không?
theo mình điều chỉnh thuế TNDN thì sẽ làm thay đổi TK 421, điều chỉnh cả chi phí liên quan.
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top