1. Dòng tiền của doanh nghiệp
Trong 3 năm gần nhất, dòng tiền hoạt động của doanh nghiệp luôn nằm ở mức dương và đạt con số rất cao, sau khi có xu hướng tăng liên tục qua các kỳ, dòng tiền của doanh nghiệp đã bắt đầu chững lại và đi xuống. Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn có 1 dòng tiền rất tốt trong các kỳ vừa qua.
Trong năm 2021, doanh nghiệp đã có thể tự tạo tiền để sử dụng, đồng thời chi trả được cho các hoạt động khác. Tuy nhiên, số tiền chi cho các hoạt động đầu tư vẫn chưa quá lớn, doanh nghiệp cần thêm những chính sách để phát triển và đầu tư thêm vào tài sản nhằm mang về nhiều lợi nhuận hơn trong tương lai.
1 đồng lợi nhuận của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có thể mang về được gần 6 đồng từ hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, đây không được coi là 1 chỉ số quá tích cực, doanh nghiệp nên cải thiện lợi nhuận của mình phát triển mạnh hơn so với trước kia, đồng thời tạo ra lợi thế so với các đối thủ cạnh tranh.
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khi so sánh với kỳ trước đó chính là có xu hướng tăng trưởng LN nhiều hơn so với trước kia. Còn các yếu tố còn lại đều gây giảm dòng tiền dòng tiền của DN so với kỳ trước đó.
Trong năm 2021, dòng tiền chủ yếu đến từ việc DN đã tăng LN, các khoản khấu hao, khoản phải thu và HTK. Trong khi đó khoản phải trả là nguyên nhân duy nhất làm dòng tiền giảm trong năm.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang thấp hơn 2.5 và có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp dường như có thể đảm bảo chi trả được các khoản nợ ngắn hạn, tuy nhiên đôi lúc sẽ gặp 1 số vấn đề về tài chính sau khi chi trả xong các khoản nợ này.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ của mình bằng mức tài sản cao.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức cực kỳ hấp dẫn các nhà đầu tư so với mặt bằng chung của ngành. Vào lúc này, doanh nghiệp có thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong khoảng thời điểm này.
Lợi nhuận doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy DN đã bắt đầu cải thiện được hiệu quả hoạt động sau khi có một khoản lỗ khá đáng kể không hiệu quả ở kỳ trước đó. Doanh nghiệp cần tiếp tục cải thiện và phát triển các chính sách để duy trì lợi nhuận như trên.
4. KIểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại không đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL còn thấp
Việc ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua là hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của DN trong khoảng thời điểm này có 1 vài sự cải thiện. Daonh nghiệp đã có thể khai thác được nhiều hơn từ nguồn lợi nhuận của họ, đây cũng chính là nguồn lực bên trong của DN.
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua là Phải thu ngắn hạn và Đầu tư ngắn hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản Tài sản cố định. Khi so sánh với mức khấu hao trong khoảng thời điểm này, mức chi đầu tư nằm ở 1 con số không quá đáng kể, điều này cho thấy DN vẫn chưa đầu tư, cải thiện phát triển hiệu suất sử dụng tài sản của mình.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng không tăng trưởng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này chưa đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua tăng 330% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LN của DN qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Trong 3 năm gần nhất, dòng tiền hoạt động của doanh nghiệp luôn nằm ở mức dương và đạt con số rất cao, sau khi có xu hướng tăng liên tục qua các kỳ, dòng tiền của doanh nghiệp đã bắt đầu chững lại và đi xuống. Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn có 1 dòng tiền rất tốt trong các kỳ vừa qua.
Trong năm 2021, doanh nghiệp đã có thể tự tạo tiền để sử dụng, đồng thời chi trả được cho các hoạt động khác. Tuy nhiên, số tiền chi cho các hoạt động đầu tư vẫn chưa quá lớn, doanh nghiệp cần thêm những chính sách để phát triển và đầu tư thêm vào tài sản nhằm mang về nhiều lợi nhuận hơn trong tương lai.
1 đồng lợi nhuận của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có thể mang về được gần 6 đồng từ hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, đây không được coi là 1 chỉ số quá tích cực, doanh nghiệp nên cải thiện lợi nhuận của mình phát triển mạnh hơn so với trước kia, đồng thời tạo ra lợi thế so với các đối thủ cạnh tranh.
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khi so sánh với kỳ trước đó chính là có xu hướng tăng trưởng LN nhiều hơn so với trước kia. Còn các yếu tố còn lại đều gây giảm dòng tiền dòng tiền của DN so với kỳ trước đó.
Trong năm 2021, dòng tiền chủ yếu đến từ việc DN đã tăng LN, các khoản khấu hao, khoản phải thu và HTK. Trong khi đó khoản phải trả là nguyên nhân duy nhất làm dòng tiền giảm trong năm.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang thấp hơn 2.5 và có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp dường như có thể đảm bảo chi trả được các khoản nợ ngắn hạn, tuy nhiên đôi lúc sẽ gặp 1 số vấn đề về tài chính sau khi chi trả xong các khoản nợ này.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ của mình bằng mức tài sản cao.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức cực kỳ hấp dẫn các nhà đầu tư so với mặt bằng chung của ngành. Vào lúc này, doanh nghiệp có thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình trong khoảng thời điểm này.
Lợi nhuận doanh nghiệp kiếm được trong kỳ vừa qua chủ yếu đến từ các hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy DN đã bắt đầu cải thiện được hiệu quả hoạt động sau khi có một khoản lỗ khá đáng kể không hiệu quả ở kỳ trước đó. Doanh nghiệp cần tiếp tục cải thiện và phát triển các chính sách để duy trì lợi nhuận như trên.
4. KIểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp ở kỳ hiện tại không đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn với 1 TSSL còn thấp
Việc ROE của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua là hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của DN trong khoảng thời điểm này có 1 vài sự cải thiện. Daonh nghiệp đã có thể khai thác được nhiều hơn từ nguồn lợi nhuận của họ, đây cũng chính là nguồn lực bên trong của DN.
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua là Phải thu ngắn hạn và Đầu tư ngắn hạn. Cả 2 khoản mục này đều có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản Tài sản cố định. Khi so sánh với mức khấu hao trong khoảng thời điểm này, mức chi đầu tư nằm ở 1 con số không quá đáng kể, điều này cho thấy DN vẫn chưa đầu tư, cải thiện phát triển hiệu suất sử dụng tài sản của mình.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng không tăng trưởng khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này chưa đủ để thu hút được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua tăng 330% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LN của DN qua các kỳ hiện đang là xu hướng tăng.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
