Làm ơn góp ý dùm mình với!

[tuanmai156]

Mình đang gặp phải một vấn đề đó là:
Tháng 1 mình xuất bán 1 điện thoại và ghi hóa đơn cho khách hàng ( hóa đơn GTGT nha), tháng 9 bên nhà cung cấp của mình mới ghi hóa đơn cho mình nhưng mà đến tháng 12 chị bán hàng trả tiền người ta mới đưa HĐơn cho bọn mình. Thế thì bây giờ theo các bạn mình phải hạch toán thế nào để không bị mấy bác thuế hỏi thăm.Việc báo cáo thuế thì mình đã làm rồi( tất nhiên là thuế của mình không được khấu trừ nữa mà phải đưa vào giá vốn).Vấn đề là khi hạch toán sổ sách thì làm thế nào thôi, mình cũng có 1 cách giải quyết nhưng mình muốn hỏi thêm xem cách giải quyết của mấy bạn thế nào để mình tham khảo thêm.

 

[Rainy]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Mình đang gặp phải một vấn đề đó là:
Tháng 1 mình xuất bán 1 điện thoại và ghi hóa đơn cho khách hàng ( hóa đơn GTGT nha), tháng 9 bên nhà cung cấp của mình mới ghi hóa đơn cho mình nhưng mà đến tháng 12 chị bán hàng trả tiền người ta mới đưa HĐơn cho bọn mình. Thế thì bây giờ theo các bạn mình phải hạch toán thế nào để không bị mấy bác thuế hỏi thăm.Việc báo cáo thuế thì mình đã làm rồi( tất nhiên là thuế của mình không được khấu trừ nữa mà phải đưa vào giá vốn).Vấn đề là khi hạch toán sổ sách thì làm thế nào thôi, mình cũng có 1 cách giải quyết nhưng mình muốn hỏi thêm xem cách giải quyết của mấy bạn thế nào để mình tham khảo thêm.

thời gian xuất bán hàng trước thời gian nhập hàng chừng vài ngày, vài tuần thì ok nhưng lên đến 9tháng, 1 năm như bạn thì bó tay . Tại thời điểm tháng 1 bạ ghi hoá đơn cho khách hàng rồi hạch toán xuất kho thế nào? âm kho model di động đó đúng không? Mình nghĩ cứ hạch toán nhập kho cái di động đó trước khi xuất bán, thuế có hỏi sao đến tháng 9 mới có hoá đơn thì giải thích: quên roài chịu nộp phạt

 

[muontennguoi]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Bình thưừong thôi.
Ngày trên hóa đơn là tháng 9 mà bạn báo cso thuế trong tháng 12 thì đâu có sao. Chỉ không được khấu trừ thôi. Trường hợp hóa đơn ghi tháng 9 mà khai tháng 1 mới mệt.

Bổ sung định khoản tháng 1 (nếu chưa ghi) N156/C331 kẹp tờ photo hóa đơn vào tháng đó.

Tháng 12 ghi C111,141/N331

Vì hàng đã giao nhận và hoàn toàn không phải giữ hộ nên sổ kế toán vẫn ghi N156 dù chưa có hóa đơn. Do cùng năm nên khi kiểm tra thuế sẽ thấy rõ. Chi phí hợp lý.
-------------------
tình huống 2:

Điều chỉnh nếu đã ghi sai ở tháng 1 đã ghi N133,156/C331

Tháng 12 ghi đỏ và ghi xanh lại cho đúng
N133/331: tiền thuế (điều chỉnh cho tháng 1)
N156/331: tiền thuế (chắc tháng 12 đã ghi rồi) (điều chỉnh cho tháng 1)
N632/C156: tiền thuế (chắc tháng 12 đã ghi rồi) (bổ sung)

Điều chỉnh 133-3331 tùy theo còn khấu trừ chuyển kỳ sau hay không (có dư N133 không).
Hồ sơ điều chỉnh tờ khai GTGT thnág 12 theo quy định.

 

[Gã sẹo]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Bình thưừong thôi.
Ngày trên hóa đơn là tháng 9 mà bạn báo cso thuế trong tháng 12 thì đâu có sao. Chỉ không được khấu trừ thôi[/B]. Trường hợp hóa đơn ghi tháng 9 mà khai tháng 1 mới mệt.

Báo cáo muontennguoi là hóa đơn đầu vào tháng 9 thì nếu kê khai vào bảng kê tháng 12 vẫn được khấu trừ thuế

 

[letmyha]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Mình đang gặp phải một vấn đề đó là:
Tháng 1 mình xuất bán 1 điện thoại và ghi hóa đơn cho khách hàng ( hóa đơn GTGT nha), tháng 9 bên nhà cung cấp của mình mới ghi hóa đơn cho mình nhưng mà đến tháng 12 chị bán hàng trả tiền người ta mới đưa HĐơn cho bọn mình. Thế thì bây giờ theo các bạn mình phải hạch toán thế nào để không bị mấy bác thuế hỏi thăm.Việc báo cáo thuế thì mình đã làm rồi( tất nhiên là thuế của mình không được khấu trừ nữa mà phải đưa vào giá vốn).Vấn đề là khi hạch toán sổ sách thì làm thế nào thôi, mình cũng có 1 cách giải quyết nhưng mình muốn hỏi thêm xem cách giải quyết của mấy bạn thế nào để mình tham khảo thêm.

1. Bạn xuất bán cái điện thoại và ghi hóa đơn cho khách hàng vào tháng 1 của năm nào? Và nhà cung cấp của bạn xuất hóa đơn cho bạn vào tháng 9 của năm nào???

2. Cách giải quyết của bạn làm thế nào cũng nên post lên đây để cho anh chị em trên đây xem xét và học hửi thêm nhé.

 

[muontennguoi]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Báo cáo muontennguoi là hóa đơn đầu vào tháng 9 thì nếu kê khai vào bảng kê tháng 12 vẫn được khấu trừ thuế

Ừ đúng đúng. Tôi tính nhầm.

 

[tiger2774]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Báo cáo muontennguoi là hóa đơn đầu vào tháng 9 thì nếu kê khai vào bảng kê tháng 12 vẫn được khấu trừ thuế

Sao lại được khấu trừ thế chú Sẹo iu vấu?

 

[Baocông]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Báo cáo muontennguoi là hóa đơn đầu vào tháng 9 thì nếu kê khai vào bảng kê tháng 12 vẫn được khấu trừ thuế

Ừ đúng đúng. Tôi tính nhầm

Sao lại được khấu trừ thế chú Sẹo iu vấu?

Báo cáo các Bác là vấn đề được hay không được khấu trừ trong trường hợp này đã được tranh luận tham khảo trong rất nhiều topic ở đâu đó rùi.
Các Bác mà sa đà vào chuyện này thì lạc đề mất.

Vấn đề này BAO có ý kiến thế này
Vẫn ghi nhận doanh thu bán hàng của cái điện thoại đó.
Không được khấu trừ thuế
Thời điểm hàng nhập kho coi như là nhập theo số liệu của phiếu xuất kho của bên bán.
Hạch toán bình thường trên cơ sở số phát sinh thực tế.
Chấm hết.
Mời bạn tuanmai156 đưa ra phương án giải quyết của mình để mọi người tham khảo

 

[muontennguoi]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Báo cáo các Bác là vấn đề được hay không được khấu trừ trong trường hợp này đã được tranh luận tham khảo trong rất nhiều topic ở đâu đó rùi.
Các Bác mà sa đà vào chuyện này thì lạc đề mất.

Vấn đề này BAO có ý kiến thế này
Vẫn ghi nhận doanh thu bán hàng của cái điện thoại đó.
Không được khấu trừ thuế
Thời điểm hàng nhập kho coi như là nhập theo số liệu của phiếu xuất kho của bên bán.
Hạch toán bình thường trên cơ sở số phát sinh thực tế.
Chấm hết.
Mời bạn tuanmai156 đưa ra phương án giải quyết của mình để mọi người tham khảo

Vậy mời bác Bao xem lại rất nhiều topic ấy đi. Kết luận trong rất nhiều topic đó ra sao?


Trích TT32:

III. Phương pháp tính thuế giá trị gia tăng.
1- Phương pháp khấu trừ thuế:
1.1/

1.2/ Xác định thuế GTGT phải nộp:

a/
b/
c/ Xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:


c.5- Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho, trừ trường hợp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để đầu tư xây dựng, lắp đặt tạo thành TSCĐ của cơ sở kinh doanh chưa đi vào hoạt động, chưa phát sinh thuế đầu ra hoặc thuế đầu vào của tài sản cố định phát sinh từ 200 triệu đồng trở lên được khấu trừ dần theo quý (3 tháng liên tục không phân biệt theo năm dương lịch). Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.


Tháng phát sinh: 9
Thời điểm kê khai: 20/10
3 thág = 20/1
Đúng chưa?


Không tin thì gọi điện hỏi thuế.

 

[Baocông]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Vậy mời bác Bao xem lại rất nhiều topic ấy đi. Kết luận trong rất nhiều topic đó ra sao?


Trích TT32:

III. Phương pháp tính thuế giá trị gia tăng.
1- Phương pháp khấu trừ thuế:
1.1/

1.2/ Xác định thuế GTGT phải nộp:

a/
b/
c/ Xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:


c.5- Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho, trừ trường hợp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để đầu tư xây dựng, lắp đặt tạo thành TSCĐ của cơ sở kinh doanh chưa đi vào hoạt động, chưa phát sinh thuế đầu ra hoặc thuế đầu vào của tài sản cố định phát sinh từ 200 triệu đồng trở lên được khấu trừ dần theo quý (3 tháng liên tục không phân biệt theo năm dương lịch). Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.


Tháng phát sinh: 9
Thời điểm kê khai: 20/10
3 thág = 20/1
Đúng chưa?


Không tin thì gọi điện hỏi thuế.

Thế ra bác nghĩ thời điểm kê khai là 20/10 thật à. tiếc thật đấy
Không tin và cũng không cần hỏi thuế, vì chưa chắc thuế đã giỏi (xin lỗi các bác thuế amen )
Và đơn giản đọc thông tư nghị định mà không hiểu hay hiểu không đầy đủ thì có hỏi ai cũng thế thôi.
Xin đọc lại thông tư và suy nghĩ cho kỹ về cách dùng từ của cơ quan ban hành văn bản.
Nói chung là không được.
Thiện tai thiện tai

 

[tiger2774]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

c.5- Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho, trừ trường hợp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để đầu tư xây dựng, lắp đặt tạo thành TSCĐ của cơ sở kinh doanh chưa đi vào hoạt động, chưa phát sinh thuế đầu ra hoặc thuế đầu vào của tài sản cố định phát sinh từ 200 triệu đồng trở lên được khấu trừ dần theo quý (3 tháng liên tục không phân biệt theo năm dương lịch). Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.


Tháng phát sinh: 9
Thời điểm kê khai: 20/10
3 thág = 20/1
Đúng chưa?


Không tin thì gọi điện hỏi thuế.

Tiger không đồng ý chỗ "thời điểm kê khai" này. Nếu tháng phát sinh là 9, và tiger kê khai vào thời điểm 28/10 thì sao đây? Chẵng lẽ 3 tháng thì sẽ là 28/1?

Ngoài ra trong đó còn câu "kể từ', vậy kỳ kê khai tháng 9 có phải bắt đầu đếm là 1 hay không?

 

[Gã sẹo]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Trả lời chung cho các bác không tin vào cái vấn đề không được khấu trừ thuế nhé, em có văn bản của Tổng cục thuế hướng dẫn về việc này rồi, bao giờ thuế nhỏ hơn hỏi em thì em chìa cái đó ra, thế là xong. Em chưa có quyền gửi file nên không gửi cho các bác đước, bác nào thích thì PM cho em

 

[tiger2774]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Trả lời chung cho các bác không tin vào cái vấn đề không được khấu trừ thuế nhé, em có văn bản của Tổng cục thuế hướng dẫn về việc này rồi, bao giờ thuế nhỏ hơn hỏi em thì em chìa cái đó ra, thế là xong. Em chưa có quyền gửi file nên không gửi cho các bác đước, bác nào thích thì PM cho em

Văn bản đó Tiger có nhé GS. Nhưng công văn TCT không phải là văn bản QPPL.

 

[Gã sẹo]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Văn bản đó Tiger có nhé GS. Nhưng công văn TCT không phải là văn bản QPPL.

Dạ đúng thế bác, nhưng mà Cục thuế có dám cãi TCT không? Chi cục thuế có dám cãi Cục thuế không?, chỉ còn lại hai ông nữa là Thanh tra và kiểm toán nhà nước (toàn bạn của nhau) thấy thằng em nó trót ban hành công văn rồi thì thôi nhắc nhở thôi.
Em cứ vác cái của TCT ấy ra là mọi chuyện êm hết ý mà.

 

[muontennguoi]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

c.5- Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho, trừ trường hợp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để đầu tư xây dựng, lắp đặt tạo thành TSCĐ của cơ sở kinh doanh chưa đi vào hoạt động, chưa phát sinh thuế đầu ra hoặc thuế đầu vào của tài sản cố định phát sinh từ 200 triệu đồng trở lên được khấu trừ dần theo quý (3 tháng liên tục không phân biệt theo năm dương lịch). Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.

Hic !!!!
Đọc từ trên đọc xuốn chổ nào cũng hiểu, trừ chổ này ?
Ai có thể giải đáp giúp mình ?

Cái ông Bộ tài chánh làm cái TT32 chi mà loằng ngoằng cho rối rắm sự đời.
Ổng nên ghi gọn gàng, rõ ràng mà dễ hiểu là: "thời gian tối đa là 03 tháng kể từ ngày phát sinh".

 

[Baocông]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Cái ông Bộ tài chánh làm cái TT32 chi mà loằng ngoằng cho rối rắm sự đời.
Ổng nên ghi gọn gàng, rõ ràng mà dễ hiểu là: "thời gian tối đa là 03 tháng kể từ ngày phát sinh".

Đúng ra là ông ấy cũng không lường trước được lại có nhiểu người hiểu cao siêu đến như thế heheheh
Vậy nên tốt nhất là cứ ghi thế này thời gian tối đa là 03 tháng kể từ tháng phát sinh

 

[Hathuong]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Cái ông Bộ tài chánh làm cái TT32 chi mà loằng ngoằng cho rối rắm sự đời.
Ổng nên ghi gọn gàng, rõ ràng mà dễ hiểu là: "thời gian tối đa là 03 tháng kể từ ngày phát sinh".

Hôm qua em hỏi rùi. 3 tháng kể từ ngày kê khai chứ không phải là ngày phát sinh. (Cô trưởng phòng tuyên truyền trả lời trực tiếp mọi gnười trong buổi học tập huấn TT mới đó).
VD: HĐ t9 thì 20/10 mới phải kê khai
Và hạn cuối cùng được kê khai hóa đơn này là (20/11;20/12 vì vạy 20/1 vãn được kê khai đó.

 

[muontennguoi]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Vậy đấy. Biết bao nhiêu người lại cứ đọc thành "kể từ ngày phát sinh" nên cứ coi tờ hóa đơn ghi nào thì cộng thêm 3 tháng rồi tính.
Nhà nước cho phép trừ mà cứ tự giác nộp thì cơ quan thuế có bổn phận nhận.

 

[Baocông]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Vậy đấy. Biết bao nhiêu người lại cứ đọc thành "kể từ ngày phát sinh" nên cứ coi tờ hóa đơn ghi nào thì cộng thêm 3 tháng rồi tính.
Nhà nước cho phép trừ mà cứ tự giác nộp thì cơ quan thuế có bổn phận nhận.

Uhm nhỉ. Đôi khi chính mình còn nhầm lẫn khi đọc văn bản của mấy chú Bộ Tài Chính thì trách sao mấy em thuế không nhầm lẫn nhỉ.
Chặc chắc.. tiếc thật, tiếc thật

Chỉ tiếc mấy năm được đào tạo để phân biệt và đọc hiểu văn bản pháp luật để rồi cuối cùng vẫn phải làm như cái máy

Thôi chắc close được rồi các bác nhỉ hihihihihi

 

[muontennguoi]

Ðề: Làm ơn góp ý dùm mình với!

Hathuong hỏi giùm TT134 có khác hơn ND24 ở chỗ DN được miễn giảm thuế là có thêm mục: cơ sở sản xuất mới thành lập được miễn 02 năm và giảm 50% cho 02 năm tiếp theo.

Vậy như thế nào mới được gọi là cơ sở sản xuất .
Vì phần đầu của TT134 đoạn đối tượng chỉ mới định nghĩa cơ sở kinh doanh mà không thấy định nghĩa cơ sở sản xuất. Tức là có cần phải có giấy chứng nhận gì của UBND hay Sở Kế Hoạch & Đầu tư không?

Ngoài ra cty sản xuất phần mềm có thể tự mình xác định là thuộc diện "lĩnh vực đặc biệt ưu đãi" đầu tư không (trong Giấy CN DKKD không có ghi được miễn giảm thuế hay ưu đãi thuế suất gì cả, chỉ là Giấy CN DKKD bình thường).

Vì những cty dạng này khá nhiều. Mà nếu cty đó năm 2006 đã không được miễn thuế (do TT134 chưa ra) vậy 2007 có được miễn thuế không?

Cám ơn Hathuong trước nha.