Kê khai thuế như thế nào trong trường hợp này? ca nhà giúp với

[NICEDAYS]

Tháng 12.2012 tôi có viết HD 100 triệu nhưng quên không sé trả người ta bi giờ tháng 11.2013 sé trả họ liên 2 thì họ không nhận mà họ yêu cầu viết mới và số tiền mới tăng lên thêm 50 triệu Như vậy tổng phải viết cả thuế là 150 triệu. như vây tôi phải kê khai thuế đầu ra như thế nào? HD 100 triệu tôi đã kk nộp thuế T1./2013 rồi.

 

[ketoanly]

Ðề: Kê khai thuế như thế nào trong trường hợp này? ca nhà giúp với

Tháng 12.2012 tôi có viết HD 100 triệu nhưng quên không sé trả người ta bi giờ tháng 11.2013 sé trả họ liên 2 thì họ không nhận mà họ yêu cầu viết mới và số tiền mới tăng lên thêm 50 triệu Như vậy tổng phải viết cả thuế là 150 triệu. như vây tôi phải kê khai thuế đầu ra như thế nào? HD 100 triệu tôi đã kk nộp thuế T1./2013 rồi.

Đặt liên 2 của số hóa đơn 100tr vào đúng vị trí của nó tìm cách dán lại như chưa xé ra khỏi cuốn rồi gạch chéo cả 3 liên (coi như hóa đơn viết hỏng)
Quay lại T1/2013 thực khai tờ khai bổ sung để điều chỉnh giảm giá trị của hóa đơn đó và trong nội dung giải trình bổ sung ghi: Kê nhầm hóa đơn đã lập nhưng bị sai hỏng. Việc này dẫn tới là bạn phải thực hiện khai và nộp lại cả Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho quý có số hóa đơn đó để đưa nó vào nội dung hóa đơn bị xóa bỏ...
Khi đã thực hiện khai bổ sung và nộp thành công, Trên tờ khai thuế GTGT cho T 10/2013 hãy đưa vào chỉ tiêu [38] giá trị đã điều chỉnh giảm theo tờ khai bổ sung./.

 

[nnanguyet]

Ðề: Kê khai thuế như thế nào trong trường hợp này? ca nhà giúp với

Khoản 1, Điều 17 NĐ 51/2010/NĐ-CP quy định:
“1. Trường hợp lập hoá đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hoá đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hoá đơn lập sai.”
Khoản 1, Điều 34 Luật QLT số 78/2006/QH11 qui định:
“1. Trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp có sai sót gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.”
- Do vậy, đối với hóa đơn 100tr phát sinh tháng 12/2012, bạn đã lập nhưng chưa giao cho người mua thì thực hiện như qui định tại Khoản 1, Điều 17.
- Tháng 11/2013 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 12/2012 làm giảm số thuế GTGT phải nộp 10 triệu đồng, bạn điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp của tháng 12/2012 vào tờ khai thuế GTGT của tháng 11/2013, số thuế điều chỉnh giảm 10 triệu đồng được kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của tháng 11/2013 (tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh) hoặc lập hồ sơ hoàn số thuế GTGT đã nộp thừa.
Hồ sơ nộp cho cơ quan thuế:
+ Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT phải nộp 10 triệu đồng của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 12/2012;
+ Tờ khai thuế GTGT tháng 12/2012 đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp 10 triệu đồng;
+ Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).
- Bạn vẫn xuất hóa đơn 150tr bình thường cho người mua vào tháng 11/2013 và kê khai thuế cho hóa đơn này trong kỳ kê khai thuế tháng 11/2013.

 

[moonsmile124]

Ðề: Kê khai thuế như thế nào trong trường hợp này? ca nhà giúp với

Nếu bạn huỷ hoá đơn đó, điều chỉnh tờ khai GTGT của tháng 12/2012 thì BCTC của năm 2012 bạn cũng phải điều chỉnh đó.

 

[vanhungvt]

Ðề: Kê khai thuế như thế nào trong trường hợp này? ca nhà giúp với

Chào bạn,
Mọi người đã gợi ý khá rõ ( cũng khá ổn), tuy nhiên, bạn nên cẩn thận chút nữa, không biết bạn xuất hóa đơn ở đây cho công trình hay ...bởi thời điểm ghi nhận doanh thu của bạn ở đây là 2 kỳ tài chính khác nhau, bạn thực hiện điều chỉnh sẽ làm lộ rõ hơn điều bất thường nếu điều chỉnh dẫn đến sai ghi nhận doanh thu của kỳ. Bạn tham khảo thêm điều 15 lập hóa đơn nghị định Số: 51/2010/NĐ-CP. Trường hợp, bạn không thể lách như trên đã nêu, bạn có thể thương lượng vs đối tác, bởi hóa đơn này họ chỉ thiệt phần thuế GTGT ( hạch toán thẳng vào chi phí)
Thân!