Hủy hóa đơn đã kê khai từ tháng 1/2011

[Smily]

em có 2 vấn đề nhờ anh chị giúp hộ ạ
1. Hóa đơn đầu ra từ tháng 1, nay bên khách hàng yêu cầu xuất lại vào tháng 8 vì bên họ mới sửa lại mã số thuế (bỏ đuôi 001)
-> Vậy em làm điều chỉnh giảm có đc ko. Báo cáo sử dụng hóa đơn quý I đã nộp, giờ ko thể sửa lại vì liên quan lằng nhằng đến thông báo hủy nữa.

2. Thuế suất GTGT hàng NK là 5% nhưng khi xuất ra viết 10% có đc ko ạ

 

[Hermione2]

em có 2 vấn đề nhờ anh chị giúp hộ ạ
1. Hóa đơn đầu ra từ tháng 1, nay bên khách hàng yêu cầu xuất lại vào tháng 8 vì bên họ mới sửa lại mã số thuế (bỏ đuôi 001)
-> Vậy em làm điều chỉnh giảm có đc ko. Báo cáo sử dụng hóa đơn quý I đã nộp, giờ ko thể sửa lại vì liên quan lằng nhằng đến thông báo hủy nữa.

2. Thuế suất GTGT hàng NK là 5% nhưng khi xuất ra viết 10% có đc ko ạ

Ý 1 : Nếu ko còn cách nào khác(tức ko thể thỏa thuận lập biên bản xác nhận điều chỉnh sai sót - đóng dấu xác nhận vào chỗ sai mà theo thói quen của dân kế vẫn hay tự ý sửa như vậy & sau này quyết toán thuế phó mặc cho sự " hên xui ". ) => Thì buộc phải thực hiện điều chỉnh giảm VAT đầu ra và xuất hóa đơn mới thay thế( tất nhiên thu hồi liên 2 & lập biên bản thu hồi rồi ).

Việc điều chỉnh : trình tự & thao tác thực hiện điều chỉnh ntn bạn tham khảo tại đây :
http://www.danketoan.com/forum/bao-cao-thue/dieu-chinh-khai-bo-xung.161771.html#post799091

Hóa đơn xuất thay thế ghi rõ nội dung : xuất thay thế cho hóa đơn đã xuất, ngày tháng năm, seri, ...và kê khai trên bảng kê HHDV bán ra giống các hóa đơn đầu ra ps trong kỳ ( trên bảng kê HHDV bán ra - ghi rõ ở chỉ tiêu ghi chú : HĐ xuất thay thế .

2) Câu hỏi 2 của bạn : Thuế suất thuế GTGT NK (đầu vào ) 5% => xuất ra 10% => Được ! Nhưng ko nên như thế & lưu ý cho những lần sau, xuất đúng mức thuế suất thuế GTGT của HHDV đã được quy định tại TT 129/2008/TT-BTC.

Vào 5% mà ra 0% thì bị các chị Thuế gọi hỏi thăm ngay. Vào 5% mà ra 10% thì các chị Thuế ko hỏi thăm !
Có những hàng hóa, dv nhiều khi kế toán ko xác định được nó chịu thuế suất thuế GTGT là mấy % thì tốt nhất xuất đầu ra với thuế suất GTGT ở mức thuế cao nhất (hiện nay là 10%)