Điều chỉnh số đã thu mà chưa vào sổ sách.

[nxt2712]

Chào cả nhà, mình nhờ cả nhà chỉ giúp mình nghiệp vụ này với nhé:
- Năm 2011 bên khách hàng chuyển tiền thi công công trình A cho đơn vị mình là 100tr. Kế toán không biết vô tình hay cố ý mà không vào sổ số tiền này.
- Năm 2012 bên công ty mình xuất hóa đơn trả cho khách hàng là 100tr.
Hỏi: Làm thế nào để điều chỉnh số đã thu 100tr mà kế toán đã không vào sổ, chứ bây giờ trên sổ sách thì khách hàng vẫn nợ cty mình 100tr nhưng thực tế thì họ có nợ mình đâu.
Mong mọi người đóng góp ý kiến nhé.

 

[huuvinh2012]

Ðề: Điều chỉnh số đã thu mà chưa vào sổ sách.

Không có gì khó bạn ah. Bạn chỉ cần ra ngân hàng lấy chứng từ về rồi hạch toán như sau là được:
BT1. Nợ TK 1121/ Có TK 1312: 100.000.000
BT2. Nợ TK 1312/Có TK 1311: 100.000.000
Bạn nhớ để ý đến ngày chứng từ và ngày hạch toán nhé? T ko biết sai nhưng hàng tháng công ty bạn ko đối chiếu số dư với ngân hàng ah?

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Điều chỉnh số đã thu mà chưa vào sổ sách.

Năm 2011 cty kia trả tiền cho cty bạn bằng tiền mặt hay là chuyển khoản?

Nếu chuyển khoản thì tại sao kế toán lại quên được vì như vậy số dư TK 112 cuối năm không khớp với ngân hàng. Bạn phải làm lại báo cáo năm 2011 lại cho đúng.

Nếu cty kia trả bằng tiền mặt mà kế toán quên làm phiếu thu thì bây giờ ghi phiếu thu tiền trong năm 2012.

 

[huuvinh2012]

Ðề: Điều chỉnh số đã thu mà chưa vào sổ sách.

100tr thì tất nhiên là chuyển bằng tiền gửi rồi. Nếu không thì làm sao được khấu trừ thuế chứ?

 

[nxt2712]

Ðề: Điều chỉnh số đã thu mà chưa vào sổ sách.

Cám ơn các bạn đã tham gia đóng góp nhưng vấn đề nó nằm ở chỗ bà kế toán này không biết làm hay làm kiểu gì ấy. Khách hàng trả tiền bằng chuyển khoản bạn ah, mà báo cáo đã nộp cho cơ quan thuế rồi bây giờ làm sao mà chỉnh đc. Nếu bây giờ mình hạch toán bút toán giống bạn thì khi thuế vào nó nhìn sổ ngân hàng thấy năm 2011 đã chuyển rồi, năm nay lại thu tiền tiếp thì vô tình là thu tiền 2 lần ah. Với lại hạch toán tiếp như vậy thì số tiền tại ngân hàng đội lên, nếu làm bút toàn rút tiền ra luôn thì sổ quỹ cũng đội lên bạn ah.

 

[huuvinh2012]

Ðề: Điều chỉnh số đã thu mà chưa vào sổ sách.

Bạn bảo chị ấy chưa hạch toán mà thế thì làm sao số tiền ngân hàng đội lên được. Vì năm 2011 chưa hạch toán nên bây giờ mình mới hạch toán. Thế t hỏi nhé, Số dư ngân hàng tại thời điểm 31/12/2011 của bạn là bao nhiêu vậy? (Trên sổ sách)

 

[nxt2712]

Ðề: Điều chỉnh số đã thu mà chưa vào sổ sách.

Vấn đề là số dư ngân hàng vẫn khớp, nhưng là bốc thuốc lung tung cho khớp bạn ah. bây giờ mình hạch toán như vậy thì có phải số dư ngân hàng tăng lên không?

 

[kttv2012]

Ðề: Điều chỉnh số đã thu mà chưa vào sổ sách.

Bên họ trả tiền cho bên bạn có hóa đơn ctu gì không?kg tính UNC ngân hàng nhé.Cho dù quên ghi sổ hay kg mà ctu bỏ đâu.Tự nhiên 2012 lại xuất hóa đơn trả lại tiền cho KH làm gì vậy bạn trong khi đó mình có xác định được nguồn gốc nợ đâu.Tóm lại 2011 là bạn trả tiền trước hay là công nợ đến kì phải trả vậy bạn?Bạn nói rõ hơn mình chỉ cho bạn điều chỉnh lại sổ cũng có nhiều cách mà bạn

 

[phongvan]

Ðề: Điều chỉnh số đã thu mà chưa vào sổ sách.

Nếu đã là bốc thuốc lung tung thì lại tiếp tục bốc thuốc lung tung sao cho nó hợp lý là được. Điều chỉnh 131 từ ông này sang ông kia thôi.

 

[nxt2712]

Ðề: Điều chỉnh số đã thu mà chưa vào sổ sách.

Mình xây dựng công trình cho họ, số tiền đầy là số tiền họ ứng trước cho bên mình. Chứng từ thì rất nhiều ví dụ như hợp đồng, biên bản nghiệm thu công trình, nhật ký thi công.... năm 2012 bên mình xuất hóa đơn để hoàn trả số tiền 100 đó thôi.