các khỏan nộp phạt thuế

[dinhhonghhn]

Các you cho tớ hỏi! Dn tớ bị phạt thuế từ năm 2005 đến nay ngày 19/01 tớ mới nộp khỏan phạt đó, số tiền tương đối cao. khi tớ xác định kqkd tớ vẫn phải kết chuyển từ 811 qua 911, rồi qua 421 nên lỗ rất lớn.
Tớ thắc mắc là trong bảng CĐPS tớ vẫn giữ nguyên số lỗ đó đúng không? còn trong bảng tạm tính thuế TNDN thì tớ loại trừ khỏan 811 ra, và tớ sẽ định khỏan như thế nào cho khỏan loại trừ này ra khi đưa qua 3334 nhỉ:
vì khi loại trừ nó ra Doanh nghiệp tớ không lỗ mà là lời.

 

[biennhohtx05]

Ðề: các khỏan nộp phạt thuế

Các you cho tớ hỏi! Dn tớ bị phạt thuế từ năm 2005 đến nay ngày 19/01 tớ mới nộp khỏan phạt đó, số tiền tương đối cao. khi tớ xác định kqkd tớ vẫn phải kết chuyển từ 811 qua 911, rồi qua 421 nên lỗ rất lớn.
Tớ thắc mắc là trong bảng CĐPS tớ vẫn giữ nguyên số lỗ đó đúng không? còn trong bảng tạm tính thuế TNDN thì tớ loại trừ khỏan 811 ra, và tớ sẽ định khỏan như thế nào cho khỏan loại trừ này ra khi đưa qua 3334 nhỉ:
vì khi loại trừ nó ra Doanh nghiệp tớ không lỗ mà là lời.

- Bạn hach toán vậy là đúng rồi, khoản loại trừ này không cần ĐK gì cả, bạn chỉ làm tờ quyết tóan để tính ra số thuế TNDN phải nộp thôi. trên sổ sách kế toán bạn bị lỗ, nhưng vẫn phải nộp thuế và ĐK: Nợ 821/Có 3334 (số thuế bạn tính ra).

- Sau đó lại tiếp tục kết chuyển 821 này sang 911 để XĐ thu nhập sau thuế, sau khi kết chuyển thì lỗ lại thêm lỗ, và số lỗ này được trừ vào thu nhập chịu thuế các năm sau (nếu có).

 

[ubn_love]

Ðề: các khỏan nộp phạt thuế

Các you cho tớ hỏi! Dn tớ bị phạt thuế từ năm 2005 đến nay ngày 19/01 tớ mới nộp khỏan phạt đó, số tiền tương đối cao. khi tớ xác định kqkd tớ vẫn phải kết chuyển từ 811 qua 911, rồi qua 421 nên lỗ rất lớn.
Tớ thắc mắc là trong bảng CĐPS tớ vẫn giữ nguyên số lỗ đó đúng không? còn trong bảng tạm tính thuế TNDN thì tớ loại trừ khỏan 811 ra, và tớ sẽ định khỏan như thế nào cho khỏan loại trừ này ra khi đưa qua 3334 nhỉ:
vì khi loại trừ nó ra Doanh nghiệp tớ không lỗ mà là lời.

Bạn hạch toán vậy là đúng rồi.Số CP ở TK811 sẽ dc trừ vào lợi nhuận sau thuế của dn khi dn phát sinh lãi.
Còn CP để bạn xác định thuế TNDN thì phải loại trừ khoản CP phạt đó ra.Nếu sau khi loại trừ mà phát sinh lãi thì bạn vẫn phải xác định số thuế phải nộp cho NN trên số lãi đó.

 

[Nam Tước]

Ðề: các khỏan nộp phạt thuế

Các you cho tớ hỏi! Dn tớ bị phạt thuế từ năm 2005 đến nay ngày 19/01 tớ mới nộp khỏan phạt đó, số tiền tương đối cao. khi tớ xác định kqkd tớ vẫn phải kết chuyển từ 811 qua 911, rồi qua 421 nên lỗ rất lớn.
Tớ thắc mắc là trong bảng CĐPS tớ vẫn giữ nguyên số lỗ đó đúng không? còn trong bảng tạm tính thuế TNDN thì tớ loại trừ khỏan 811 ra, và tớ sẽ định khỏan như thế nào cho khỏan loại trừ này ra khi đưa qua 3334 nhỉ:
vì khi loại trừ nó ra Doanh nghiệp tớ không lỗ mà là lời.

Cty bị phạt vì vi phạm hành chính về Thuế hay gì gì đó thì ghi vào 811 và loại ra khi quyết toán Thuế TNDN, cụ thể bạn đưa vào mục B8 trên tờ khai 03/TNDN, và khi đó Lợi nhuận trước Thuế của bạn sẽ không có cái khoản bị phạt này.
Vậy ra bạn nên làm lại BC KQKD đi.

 

[quyne]

Ðề: các khỏan nộp phạt thuế

Làm thế đúng rồi đấy dinhhong, không định khoản gì cả, phải phân biệt lợi nhuận kế toán và lợi nhuận thuế.Trên tờ khai tạm tính khi tính thuế TNDN, loại các khoản tiền phạt ra khỏi chi phí hợp lý

tiền phạt nộp thuế trể mà là chi phí hợp lý hả. nó chỉ hợp lý với kế toán nhưng ko hợp lý với thuế. chuyện này mà anh làm phức tạp wa. ko hiểu j luôn.

 

[dinhhonghhn]

Ðề: các khỏan nộp phạt thuế

tiền phạt nộp thuế trể mà là chi phí hợp lý hả. nó chỉ hợp lý với kế toán nhưng ko hợp lý với thuế. chuyện này mà anh làm phức tạp wa. ko hiểu j luôn.

nó chỉ hợp lí với việc chi tiền đi nộp thuế phạt thui, còn thuế TNDN thì không phải chi phí hợp lí để tính thuế TNDN đành phải loại ra.

 

[germany82]

Ðề: các khỏan nộp phạt thuế

tiền phạt nộp thuế trể mà là chi phí hợp lý hả. nó chỉ hợp lý với kế toán nhưng ko hợp lý với thuế. chuyện này mà anh làm phức tạp wa. ko hiểu j luôn.

Nói như bác vansi la ok rồi. nó là khoản thực chi mà sao để ngoài sổ sách được. nhưng theo luật thuế ko được tính mình loại ra thôi. không phải điểu chỉnh sổ sách chỉ làm tờ khai thuế và phụ lục kqkd là khác thôi.

 

[Nam Tước]

Ðề: các khỏan nộp phạt thuế

tiền phạt nộp thuế trể mà là chi phí hợp lý hả. nó chỉ hợp lý với kế toán nhưng ko hợp lý với thuế. chuyện này mà anh làm phức tạp wa. ko hiểu j luôn.

Tiền phạt vi phạm hành chính thì hợp lý với kế toán vì Kế toán phải theo dõi để biết thực tế mình đã chi bao nhiêu, thu vào bao nhiêu, còn lại bấy nhiêu.
Còn đối với Thuế thì hok hợp lý vì cái này là phạt anh vi phạm, phải bỏ bó ra trước khi xác định Thuế TNDN phải nộp. Vì nếu coi là hợp lý thì tiền Thuế TNDN phải nộp sẽ ít hơn so với hok hợp lý. Mà mấy bác Thuế thì múm thu nhìu mà.

 

[YDCompany]

Ðề: các khỏan nộp phạt thuế

Các you cho tớ hỏi! Dn tớ bị phạt thuế từ năm 2005 đến nay ngày 19/01 tớ mới nộp khỏan phạt đó, số tiền tương đối cao. khi tớ xác định kqkd tớ vẫn phải kết chuyển từ 811 qua 911, rồi qua 421 nên lỗ rất lớn.
Tớ thắc mắc là trong bảng CĐPS tớ vẫn giữ nguyên số lỗ đó đúng không? còn trong bảng tạm tính thuế TNDN thì tớ loại trừ khỏan 811 ra, và tớ sẽ định khỏan như thế nào cho khỏan loại trừ này ra khi đưa qua 3334 nhỉ:
vì khi loại trừ nó ra Doanh nghiệp tớ không lỗ mà là lời.

Trong CĐPS có gì thì thể hiện nấy, nên đương nhiên số lỗ là thế
Tạm tính thuế TNDN loại 811 ra thì đúng, nhưng loại ra để xác định số thuế TNDN phải nộp thôi nên không định khoản. Khi xác định được số thuế phải nộp A ghi N821/C3334 A; Tiếp chuyển nốt N911/C811 A !!!