Trang 2/32 đầuđầu 123412 ... cuốicuối
kết quả từ 11 tới 20 trên 318
  1. #1
    Tham gia ngày
    Dec 2007
    Bài gởi
    13
    Cảm ơn
    2
    Thanked 14 Times in 1 Post
    Rep Power
    0

    cách điều chỉnh sau quyết toán

    chào các bậc anh chị! xin giúp em giải quyết khó khăn nhé!
    Năm 2006 DN em BCTC lỗ 86tr(do mới XDCB)
    sau QT lúc T7/07 thì bị gạt 1 số CP như:
    KH TSCĐ, CPTC, CP khác
    vậy còn lỗ 46tr
    phải điều chỉnh ntn trên NKSC?định khoản ra sao? mumly có chỉ em bút toán âm các TK đó, nhưng em chỉ muốn đ/chỉnh nhanh ngay TK 421 thôi(cho nhanh ấy mà)có được không? có sách viết TK 4211 là TK đ/chỉnh sai xót của năm trước, vậy đ/chỉnh đó liên quan đến TK nào? xin giúp em với! chân thành cảm ơn!!!

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:

    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  2. Có 14 thành viên sau đây cảm ơn cyt3882 vì bài viết có ích này:


  3. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
     
  4. #11
    Tham gia ngày
    Dec 2007
    Bài gởi
    42
    Cảm ơn
    7
    Được cảm ơn 11 lần trong 7 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

    Theo mình nghĩ như pác nào đã nói ý nhỉ: việc mình làm thì mình cứ làm đúng theo chuẩn mực của minhg còn thuế họ làm sao thì kệ họ,và sai lệch các khoản chi giữa KT và thuế hình như có bài pác nào đã so sánh rùi mà.còn đk N821/C3334 là sao vì đấy là nếu mình đã tạm nộp trước khi biết lỗ,còn trước đó chưa nộp thì bây giờ chẳng phải làm gì cả vì mình lỗ mà,đâu phải nộp thuế.Mình nghĩ vậy,,ko biết có đúng không nữa????
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  5. #12
    Tham gia ngày
    Oct 2007
    Nơi ở
    Hà Nội
    Bài gởi
    336
    Cảm ơn
    75
    Được cảm ơn 826 lần trong 273 bài viết
    Rep Power
    25

    Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

    Trường hợp bị cắt giảm chi phí sau thanh tra, quyết tóan: Chúng tôi đã chất vấn rất nhiều người đầu ngành thuế vf tài chính: Xong kết quả thu được không giống nhau, cũng kiểu tranh cải như các bạn đó:
    Ý kiến của tôi như sau:
    Đối với công ty nhà nước:
    Nếu các khỏan bị cắt giảm đó phải xem xét nó có ảnh hưởng đến thấp thoát vốn nhà nước hay ko. VD như chi phí vật tư vượt định mức mà không giải trình được nguyên nhân, chi phí mua các công cụ dụng cụ đã thanh toán mà thực thế ko có công cụ dụng cụ........các khoản đó phải treo vào tài khoản 1381, đợi có kết luận quy trách nhiệm ta chuyển sang 1388 cho đối tượng cụ thể hoặc thu tiền mặt, trừ lương.....

    Nếu các khoản chi cho CB CNV vượt mức hoặc ko đúng . Nếu CQ Kiểm tra bắt thu hồi thì treo vào 1388 rồi thu tiền mặt hoặc trừ lương. Nếu ko bắt thu hồi thì ta chỉ điều chỉnh thuế TNDN và đồng nghĩa với việc 421 giảm theo,và điều chỉnh quyết tóan thuế TNDN. Nếu DN lỗ thì để nguyên.
    Nếu hóa đơn vị tẩy xóa thuế Ko chấp nhận cắt ra, nhưng chi phí đó ko vượt định mức và thực tế phát sinh thì ta cũng chỉ điều chỉnh thuế TNDN, vào điều chỉnh Quyết toán thuế TNDN, trong mục CP ko hợp lý ghi rõ nguyên nhân)
    Nếu cắt giảm chi phí vì khấu hao TSCĐ do trích ko đúng theo khung thời gian theo QĐ. Vấn đề này ko ảnh hưởng đến nguồn vốn của nhà nước, nhưng ta cũng nên điều chỉnh lại để được tính vào chi phí những năm tiếp theo và số dư năm sau sẽ ko bị liên quan kéo dài.

    Đối với DN tư nhân:không liên quan gì đến TS nhà nước
    Nếu bị cắt giảm CP khấu hao TSCĐ. Xem nguyên nhân là gì:
    Có những nguyên nhân như:Mức thời gian ko đúng theo khung TG theo QĐ hoặc Côgn ty tăng TSCĐ do góp vốn mà ko điều chỉnh vốn điều lệ hoặc ko đăng ký TS với CQ thuế.
    Các bạn nên điều chỉnh lại để có chi phí cho năm sau
    , nếu chưa đăng ký TS thì nên đăng ký để năm sau được trích KH

    Hãy làm theo đúng bài bản, đừng vì ngại kết chuyển lại, muốn làm cho nhanh mà mình phải chịu thiệt hoặc vướng mắc kéo dai)
    Lưu ý là các bút toán điều chỉnh các bạn phải mở (Điều chỉnh theo QĐ....)
    Và Báo cáo TC cũng vậy
    thay đổi nội dung bởi: thanhson25, 06-01-2008 lúc 12:51
    DIỄN ĐÀN HDSD, SỬA LỖI CÁC LOẠI PHẦN MỀM KẾ TOÁN MIỄN PHÍ
    http://vietpluss.com
    Tham gia bạn sẽ hiểu
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  6. Có 6 thành viên sau đây cảm ơn thanhson25 vì bài viết có ích này:


  7. #13
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Bài gởi
    110
    Cảm ơn
    12
    Được cảm ơn 51 lần trong 27 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

    Theo em thì thế này các pác nhé:
    - nếu là VAT điều chỉnh như sau.
    N 421 60T
    C 133 60T
    _ Với 3882 không định khoản như thế đượcvì cty đang lỗ không phát sinh chi phí TTNDD.
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  8. #14
    Tham gia ngày
    Oct 2007
    Nơi ở
    Hà Nội
    Bài gởi
    336
    Cảm ơn
    75
    Được cảm ơn 826 lần trong 273 bài viết
    Rep Power
    25

    Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

    với VAT nếu CQ thuế cắt VAT do hóa đơn tẩy có lỗi do sai 1 chi tiết thì VAT được tính vào chi phí, mà kết quả của chi phí là 421 nên bạn có thể đưa vào 421
    của báo cáo TCKT
    còn với quyết toán thuế TNDN thì bỏ ra.
    DIỄN ĐÀN HDSD, SỬA LỖI CÁC LOẠI PHẦN MỀM KẾ TOÁN MIỄN PHÍ
    http://vietpluss.com
    Tham gia bạn sẽ hiểu
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  9. #15
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Bài gởi
    110
    Cảm ơn
    12
    Được cảm ơn 51 lần trong 27 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

    Theo ý em các pác thấy có được không:
    Mình bàn luận về kế toán ở đây là bàn về kế toán cùa các Cty đang hoạt động kD ở mọi TP kinh tế còn đối với đơn vị sự nghiệp hưởng lương từ ngân sách thì ở lĩnh vực khác rùi.
    Các pác thấy thế nào?

    Trên BCTC bạn không điều chỉnh gì cả vì chi phí đó vẫn là chi phí KD trong kỳ, còn khi số thuế phải nộp tăng bạn chỉ cần làm một bút toán:
    N 421
    C3334:(CP bị xuất toán)*28%

    Theo em nếu các pác làm KT toán bây giờ nên tách bạch giữa KTTC và KT thuế, và coi cán bộ thuế cũng như chú cảnh sát GT ngoài đường thôi đừng quá nặng nề vì chuyện đó như thế BCTC của các pác khi lập nó không còn phản ánh đúng bản chất của HDSXKD PS trong kỳ. Muốn thế các pác phải nắm vững luật thuế và luật kế toán + chuẩn mực KT.
    thay đổi nội dung bởi: bichtram03, 06-01-2008 lúc 01:16 Lý do: Automerged Doublepost
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  10. #16
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Nơi ở
    Kidmandang@ymail.com
    Bài gởi
    1,814
    Cảm ơn
    1,936
    Được cảm ơn 3,634 lần trong 1,426 bài viết
    Rep Power
    68

    Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

    * Tớ lại có ý kiến sau, các cậu coi y thử nhé:
    Thuế VAT đầu vào ko được khấu trừ sẽ được đưa vào CP, vậy tại sao ta ko đưa vào N811/C133: 60Tr => ghi giảm thuế VAT đầu vào và tất nhiên là sẽ loại CP 811 này khi quyết toán năm 2007. Tuy nhiên khi ghi nhận giảm VAT như vậy thì trên tờ khai thuế tháng hiện tại sẽ làm như thế nào ? vì theo nguyên tắc thì 01/KHBS ko sử dụng khi quyết toán thuế !!!

    * Rất mong các bạn cho ý kiến giúp đỡ, cùng thảo luận nhé pác [you]
    Where There is a Will - There is a Way
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  11. #17
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Bài gởi
    110
    Cảm ơn
    12
    Được cảm ơn 51 lần trong 27 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

    cái này pác cứ căn cứ vào biên bản kiểm tra quyết toán và quyết định sử lý của cục thuế hoặc chi cục thuế mà điều chỉnh trong đó ghi rất rõ, còn nếu đưa 60 Tr vào chi phí năm 2007 là không đúng ví đó la 2 CP của 2006 thì phải điều chỉnh vào LN sau thuế 2006.
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  12. #18
    Tham gia ngày
    Dec 2007
    Bài gởi
    13
    Cảm ơn
    2
    Thanked 14 Times in 1 Post
    Rep Power
    0

    Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

    Trích Nguyên văn bởi bichtram03 View Post
    Cty đang lỗ thì làm gì có lãi mà để tính TTNDN, ở đây số dư trên 421 để chuyển lỗ cho kỳ sau thôi và bạn phải biết là kế toán tài chính làm theo chuẩn mực KT còn kế toán thuế làm thao luật thuế.
    mình cảm ơn bạn bichtram03 nhiều, mình đã hiểu ý của bạn, nhưng ở đây mình muốn hỏi phải định khoản ntn trên NKSC để làm tăng từ lỗ nhiều sang lỗ ít: N?/C421 như vậy thì TK421 sẽ đúng vào 2007, còn TK còn lại là TK nào?

    Trích Nguyên văn bởi Kidmandang View Post
    * Tớ lại có ý kiến sau, các cậu coi y thử nhé:
    Thuế VAT đầu vào ko được khấu trừ sẽ được đưa vào CP, vậy tại sao ta ko đưa vào N811/C133: 60Tr => ghi giảm thuế VAT đầu vào và tất nhiên là sẽ loại CP 811 này khi quyết toán năm 2007. Tuy nhiên khi ghi nhận giảm VAT như vậy thì trên tờ khai thuế tháng hiện tại sẽ làm như thế nào ? vì theo nguyên tắc thì 01/KHBS ko sử dụng khi quyết toán thuế !!!

    * Rất mong các bạn cho ý kiến giúp đỡ, cùng thảo luận nhé pác [you]
    này nhé, theo mình nghĩ VAT 2006 bị loại ra thì mình được quyền đưa vào CP sao lại không nhỉ? nhưng mình nghĩ đưa vào 811 thì hơi bị phí cho DN, vì hễ VAT ko được Khấu trừ thì nhập vào giá vốn HHoá hay đưa vào CP thì ta hãy đưa vào CP642 và chia làm nhiều kỳ (tháng) để trích khấu hao (vì đã qua kỳ phát sinh), chứ nếu đưa vào 811 thì cp đó bị bỏ ra khi xđkqkd thì uổng lắm, ở đây cơ quan thuế chỉ ko cho kh/trừ chứ có nói bỏ ra luôn? mình có thể chuyển sang TK khác mà
    mình có cái này nhé:
    nếu 2006 sửa chữa TSCĐ đó có 6tr, thuế ko chấp nhận đưa vào TSCĐ thì 2007 xử lý ra sao?
    và CP XDựng bờ kè chỉ có HĐGTGT, 2006 đưa vào CPTTrước, thuế ko chấp nhận vì phát sinh 2002, 2006 mới đưa vào trích trừ CP, vậy 2007 chuyển sang TSCĐ và KH bổ sung có được ko?
    thay đổi nội dung bởi: cyt3882, 06-01-2008 lúc 03:26 Lý do: Automerged Doublepost
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  13. #19
    Tham gia ngày
    Oct 2007
    Nơi ở
    Hà Nội
    Bài gởi
    336
    Cảm ơn
    75
    Được cảm ơn 826 lần trong 273 bài viết
    Rep Power
    25

    Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

    Nếu bị cắt VAT hãy đưa thẳng vào 421 nhé Kid
    Đừng lòmg vòmg làm gì rồi vẫn cho ra cùng 1 kết quả
    DIỄN ĐÀN HDSD, SỬA LỖI CÁC LOẠI PHẦN MỀM KẾ TOÁN MIỄN PHÍ
    http://vietpluss.com
    Tham gia bạn sẽ hiểu
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

  14. #20
    Tham gia ngày
    Jan 2008
    Bài gởi
    1
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: cách điều chỉnh sau quyết toán

    Về mặt thuế các bạn điều chỉnh rất dể sử dụng mẫu 01/KHBS là điều chỉnh được cả về thuế TNDN lẫn thuế GTGT đồng thời lập thêm mẫu 04/TNDN và làm bổ sung tờ khai thuế GTGT để điều chỉnh. Riêng về sổ sách thì các bạn nên điều chỉnh vào cuối năm cần điều chỉnh(VD như cyt3882 thì điều chỉnh vào cuối năm 2006 và sang năm 2007 các bạn điều chỉnh lại số dư cho khớp theo con số quyết toán thuế là được). Cách điều chỉnh thì ghi số âm là hợp lý nhất chứ không thể điều chỉnh trên mỗi tk 421 được. Không biết ý kiến của các bạn như thế nào?.
    Digg this Post!Bookmark Post in Technorati

Trang 2/32 đầuđầu 123412 ... cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •