Mọi người cho mình hỏi, bên mình có khoản vay với DN khác vd ngày 04/01/2021, đến 03/01/2022 là trả lãi theo quy định trên hợp đồng.
về mặt chi phí tương ứng với Doanh Thu của năm 2021, cuối năm mình sẽ trước trước chi phí lãi vay với Bút toán Nợ 635/ Có 335.
Mà mình có nghe vài Anh Chị làm lâu năm về kế toán thuế họ nói rằng: tiền trích trước chỉ được trích những khoản phải trả ko quá 90 ngày kể từ ngày kết thúc niên độ. nên đối với loại trích trước như thế này, cty mình cần yêu cầu cty bạn (cty cho vay) xuất hóa đơn vào ngày cuối năm 31/12/2021 cho phần lãi vay năm 2021, vì nó đủ điều kiện ghi nhận DT. và vì thế chúng ta sẽ hạch toán phần chi phí lãi vay là Nợ 635/ Có 331.
Mình có 2 câu muốn hỏi, mong mọi người đã trãi qua vụ này cho mình ý kiến để mình học hỏi và tham khảo thêm.
1. quy định về việc trích trước CP lãi vay ko quá 90 ngày kể từ ngày kết thúc niên độ được quy định chỗ nào? để mình có thể đọc lại nó và có cơ sở pháp lý lưu trữ.
2. nếu như bên mình ko có hóa đơn do cty cho vay ko xuất hoặc mình cũng ko đòi hỏi thì khi đó, mình cũng đã treo vào 335 thì khi quyết toán thuế có loại trừ chi phí này hay ko? cảm ơn mọi người.
về mặt chi phí tương ứng với Doanh Thu của năm 2021, cuối năm mình sẽ trước trước chi phí lãi vay với Bút toán Nợ 635/ Có 335.
Mà mình có nghe vài Anh Chị làm lâu năm về kế toán thuế họ nói rằng: tiền trích trước chỉ được trích những khoản phải trả ko quá 90 ngày kể từ ngày kết thúc niên độ. nên đối với loại trích trước như thế này, cty mình cần yêu cầu cty bạn (cty cho vay) xuất hóa đơn vào ngày cuối năm 31/12/2021 cho phần lãi vay năm 2021, vì nó đủ điều kiện ghi nhận DT. và vì thế chúng ta sẽ hạch toán phần chi phí lãi vay là Nợ 635/ Có 331.
Mình có 2 câu muốn hỏi, mong mọi người đã trãi qua vụ này cho mình ý kiến để mình học hỏi và tham khảo thêm.
1. quy định về việc trích trước CP lãi vay ko quá 90 ngày kể từ ngày kết thúc niên độ được quy định chỗ nào? để mình có thể đọc lại nó và có cơ sở pháp lý lưu trữ.
2. nếu như bên mình ko có hóa đơn do cty cho vay ko xuất hoặc mình cũng ko đòi hỏi thì khi đó, mình cũng đã treo vào 335 thì khi quyết toán thuế có loại trừ chi phí này hay ko? cảm ơn mọi người.