Chào mn ạ, em đang gặp khó khăn trong việc làm các bt tình huống về thuế, mn giúp em với ạ!
Tình huống 1: Doanh nghiệp xuất khẩu hàng ra nước ngoài, nhưng sau đó hàng phải NK trở lại Việt nam vì không đảm bảo chất lượng trong hợp đồng. Hàng NK trở lại có phải chịu thuế NK, thuế GTGT ở khâu NK không? Tại sao?
Tình huống 2: Trường hợp doanh nghiệp NK nguyên liệu để sản xuất hàng XK nhưng không XK được do doanh nghiệp nước ngoài hủy bỏ hợp đồng, nguyên liệu NK bị xử lý tiền thuế NK như thế nào?
Tình huống 3: Công ty An Dương sử dụng hóa đơn GTGT khi bán hàng cho công ty Ngọc Khánh nhưng trên hóa đơn chỉ ghi giá thanh toán, không ghi số thuế GTGT. Trong trường hợp đó, khi tính số thuế GTGT phải nộp, 2 công ty phải xử lý như thế nào?
Tình huống 4: Công ty Minh Phương ở Hà nôi có cửa hàng giới thiệu sản phẩm tại thành phố Hồ Chí Minh. Trong tháng, công ty này chuyển 100 đôi giầy cho cửa hàng trong TP Hồ Chí Minh để bán. Công ty có phải lập hóa đơn khi giao hàng cho cửa hàng hay không? Công ty và cửa hàng phải kê khai nộp thuế như thế nào?
Tình huống 5: Cơ sở A là bên chủ hàng giao hàng cho bên B là đại lý bán hàng. Trong tháng cơ sở B phát sinh số thuế GTGT đầu vào lớn hơn thuế đầu ra do bán hàng với giá thấp hơn giá giao đại lý. Trường hợp này cơ sở B có được hoàn thuế GTGT hay không?
Tình huống 6: Một cơ sở kinh doanh thương mại trong tháng 10 mua vào 200 tấn xi măng với giá chưa thuế trên hóa đơn GTGT là 500.000 đ/tấn. Cũng trong tháng, cơ sở đã bán ra 150 tấn, giá bán chưa thuế là 600.000 đ/tấn. Thuế suất thuế GTGT của mặt hàng xi măng là 10%. Cơ sở đó có được hoàn thuế GTGT hay không? Tại sao?
Tình huống 7: Công dân Việt nam tên là Nam, trong năm có hoạt động kinh doanh tại Việt Nam và cả ở nước ngoài. Thu nhập thường xuyên phát sinh ở Việt nam là 120 triệu đồng, và nhận được thu nhập ở nước ngoài là 100 triệu đồng (thu nhập thường xuyên phát sinh ở nước ngoài là 40 triệu đồng). Thời gian làm việc ở nước ngaoif là 3 tháng, thời gian còn lại làm việc trong nước. Trong tình huống này, hãy xác định số thuế TNCN mà anh Nam phải nộp cho nhà nước Việt Nam. Nếu chưa đủ dữ kiện thì hãy cho biết cần bổ sung thêm thông tin gì để xác định chính xác số thuế của công dân này.
Tình huống 1: Doanh nghiệp xuất khẩu hàng ra nước ngoài, nhưng sau đó hàng phải NK trở lại Việt nam vì không đảm bảo chất lượng trong hợp đồng. Hàng NK trở lại có phải chịu thuế NK, thuế GTGT ở khâu NK không? Tại sao?
Tình huống 2: Trường hợp doanh nghiệp NK nguyên liệu để sản xuất hàng XK nhưng không XK được do doanh nghiệp nước ngoài hủy bỏ hợp đồng, nguyên liệu NK bị xử lý tiền thuế NK như thế nào?
Tình huống 3: Công ty An Dương sử dụng hóa đơn GTGT khi bán hàng cho công ty Ngọc Khánh nhưng trên hóa đơn chỉ ghi giá thanh toán, không ghi số thuế GTGT. Trong trường hợp đó, khi tính số thuế GTGT phải nộp, 2 công ty phải xử lý như thế nào?
Tình huống 4: Công ty Minh Phương ở Hà nôi có cửa hàng giới thiệu sản phẩm tại thành phố Hồ Chí Minh. Trong tháng, công ty này chuyển 100 đôi giầy cho cửa hàng trong TP Hồ Chí Minh để bán. Công ty có phải lập hóa đơn khi giao hàng cho cửa hàng hay không? Công ty và cửa hàng phải kê khai nộp thuế như thế nào?
Tình huống 5: Cơ sở A là bên chủ hàng giao hàng cho bên B là đại lý bán hàng. Trong tháng cơ sở B phát sinh số thuế GTGT đầu vào lớn hơn thuế đầu ra do bán hàng với giá thấp hơn giá giao đại lý. Trường hợp này cơ sở B có được hoàn thuế GTGT hay không?
Tình huống 6: Một cơ sở kinh doanh thương mại trong tháng 10 mua vào 200 tấn xi măng với giá chưa thuế trên hóa đơn GTGT là 500.000 đ/tấn. Cũng trong tháng, cơ sở đã bán ra 150 tấn, giá bán chưa thuế là 600.000 đ/tấn. Thuế suất thuế GTGT của mặt hàng xi măng là 10%. Cơ sở đó có được hoàn thuế GTGT hay không? Tại sao?
Tình huống 7: Công dân Việt nam tên là Nam, trong năm có hoạt động kinh doanh tại Việt Nam và cả ở nước ngoài. Thu nhập thường xuyên phát sinh ở Việt nam là 120 triệu đồng, và nhận được thu nhập ở nước ngoài là 100 triệu đồng (thu nhập thường xuyên phát sinh ở nước ngoài là 40 triệu đồng). Thời gian làm việc ở nước ngaoif là 3 tháng, thời gian còn lại làm việc trong nước. Trong tình huống này, hãy xác định số thuế TNCN mà anh Nam phải nộp cho nhà nước Việt Nam. Nếu chưa đủ dữ kiện thì hãy cho biết cần bổ sung thêm thông tin gì để xác định chính xác số thuế của công dân này.
