Thuế thu nhập doanh nghiệp

[myphan]

cả nhà ơi cho mình hỏi với. minh đang mắc về một nghiệp vụ: khi mình tính Thuế TNDN tạm tính quý 4 lãi là 5tr. mình đã nộp tiền và nợ 3334 có 111, vậy có thiếu bút toán nữa đúng ko.nhưng cuối năm lãi 6tr. vậy mình định khoản thế nào cho 2 nghiệp vụ này nhỉ.

---------- Post added at 119 ---------- Previous post was at 118 ----------

ai biết giúp mình nha

 

[hoaihiep89]

Ðề: Thuế thu nhập doanh nghiệp

Nộp quý 4 là số tiền tạm nộp, cuối năm nếu só thuế phải nộp lớn hơn cả 4 quý thì phải nộp thêm N3334/C111,112

 

[phongvan]

Ðề: Thuế thu nhập doanh nghiệp

Tạm tính thuế TNDN:
Nợ TK 8211: 1,25tr
Có TK 3334:1,25tr
Nộp thuế
Nợ 3334
Có 111,112

Cuối năm lãi 6tr thì hạch toán bổ sung thuế TNDN của 1tr tiền lãi tăng thêm
Nợ 8211: 0,25tr
Có 3334: 0,25tr

 

[myphan]

Ðề: Thuế thu nhập doanh nghiệp

cảm ơn bạn phongvan nhé