Thuế NTNN_Bên bán tham gia vào hoạt động Mkt&Sale tại Việt Nam, thuế suất?

Cohangnuoc1102

New Member
Hội viên mới
Công ty em làm về mảng thương mại FMCG (Bên Mua), mua hàng từ công ty mẹ bên Singapore (Bên Bán) giao nhận tại cửa khẩu theo phương thức CIF nên nếu chỉ có thế thì Công ty mẹ không phải chịu thuế nhà thầu.

Nếu sau này qua điều tra mà thuế ấn định việc Bên Bán có tham gia vào hoạt động Marketing & Sales các sản phẩm này tại Việt Nam. Lúc đó thì khả năng cao không tách được giá trị dịch vụ và hàng hóa ra riêng rồi, vậy thì mức thuế suất GTGT và TNDN sẽ là bao nhiêu, theo TT 103/2014/TT-BTC ngày 06/08/2014 ạ?

Thuế suất GTGT

STTNgành kinh doanhTỷ lệ % để tính thuế GTGT
1Dịch vụ, cho thuê máy móc thiết bị, bảo hiểm; xây dựng, lắp đặt không bao thầu nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị5
2Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa; xây dựng, lắp đặt có bao thầu nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị3
3Hoạt động kinh doanh khác2


Thuế suất TNDN

STT
Ngành kinh doanh
Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế
1​
Thương mại: phân phối, cung cấp hàng hóa, nguyên liệu, vật tư, máy móc, thiết bị; phân phối, cung cấp hàng hóa, nguyên liệu, vật tư, máy móc, thiết bị gắn với dịch vụ tại Việt Nam {bao gồm cả cung cấp hàng hóa theo hình thức xuất nhập khẩu tại chỗ (trừ trường hợp gia công hàng hóa cho tổ chức, cá nhân nước ngoài); cung cấp hàng hóa theo điều kiện giao hàng của Các điều khoản thương mại quốc tế - Incoterms}
1​
2​
Dịch vụ, cho thuê máy móc thiết bị, bảo hiểm, thuê giàn khoan
5​
Riêng:
- Dịch vụ quản lý nhà hàng, khách sạn, casino;
10​
- Dịch vụ tài chính phái sinh
2​
3​
Cho thuê tàu bay, động cơ tàu bay, phụ tùng tàu bay, tàu biển
2​
4​
Xây dựng, lắp đặt có bao thầu hoặc không bao thầu nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị
2​
5​
Hoạt động sản xuất, kinh doanh khác, vận chuyển (bao gồm vận chuyển đường biển, vận chuyển hàng không)
2​
6​
Chuyển nhượng chứng khoán, chứng chỉ tiền gửi, tái bảo hiểm ra nước ngoài, hoa hồng nhượng tái bảo hiểm
0,1​
7​
Lãi tiền vay
5​
8​
Thu nhập bản quyền
10​


Xin chân thành cảm ơn mọi người đã trả lời
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top