Thuế GTGT trên sổ sách và trên tờ khai

[lananhdavi]

Em có một vấn đề sau về thuế GTGT trên sổ sách và trên tờ khai hy vọng được sự chia sẻ của mọi người.
* Trên tờ khai như sau:
Tháng 1 : trên chỉ tiêu [23] của 01/GTGT : là 10Tr
Chỉ tiêu [39] : 15tr nên chỉ tiêu [40] : phải nộp 5tr
Tháng 2: phát hiện ở tháng 1 có một số hóa đơn kê khai sai phải điều chỉnh làm giảm thuế khấu trừ đi 2tr
• Trên sổ sách hạch toán như sau:
• Tháng 1:
Khấu trừ thuế : nợ 3331 / có 1331:8tr
Nộp thêm : nợ 3331/ có 1111 : 7tr
* Tháng 2 : khi lập 01KHBS và đem 2tr + phạt nộp chậm đi nộp vào kho bạc rồi mình sẻ hạch toán gì nữa không? Em biết khi có giấy nộp tiền về mình hach toán nợ3331/ có111: 2tr . Nhưng nếu hạch toán như thế này thì trên TK 3331 lại có số dư nợ 2tr ( điều này không đúng) Vì số liệu trên sổ sách đã chuẩn rồi giờ có thêm khoản 2tr này vào em không biết xử lý sao cả? anh chị nào bớt chút thời gian góp ý giùm em nhé. Cám ơn mọi người nhiều .

 

[ocvit]

Ðề: Thuế GTGT trên sổ sách và trên tờ khai

Em có một vấn đề sau về thuế GTGT trên sổ sách và trên tờ khai hy vọng được sự chia sẻ của mọi người.
* Trên tờ khai như sau:
Tháng 1 : trên chỉ tiêu [23] của 01/GTGT : là 10Tr
Chỉ tiêu [39] : 15tr nên chỉ tiêu [40] : phải nộp 5tr
Tháng 2: phát hiện ở tháng 1 có một số hóa đơn kê khai sai phải điều chỉnh làm giảm thuế khấu trừ đi 2tr
• Trên sổ sách hạch toán như sau:
• Tháng 1:
Khấu trừ thuế : nợ 3331 / có 1331:8tr
Nộp thêm : nợ 3331/ có 1111 : 7tr
* Tháng 2 : khi lập 01KHBS và đem 2tr + phạt nộp chậm đi nộp vào kho bạc rồi mình sẻ hạch toán gì nữa không? Em biết khi có giấy nộp tiền về mình hach toán nợ3331/ có111: 2tr . Nhưng nếu hạch toán như thế này thì trên TK 3331 lại có số dư nợ 2tr ( điều này không đúng) Vì số liệu trên sổ sách đã chuẩn rồi giờ có thêm khoản 2tr này vào em không biết xử lý sao cả? anh chị nào bớt chút thời gian góp ý giùm em nhé. Cám ơn mọi người nhiều .

Cty mình cũng gặp trường hợp gần giống bạn. Nhưng không phải là kê sai thuế mà là sau khi thanh tra thuế thì bị loại ra 1tr thuế GTGT không được khẩu trừ. Mình phải lập KHBS để điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ đi bằng cách bù trừ vào số thuế GTGT hiện tại còn đang được khấu trừ chứ không phải nộp. Mình hạch toán NTK811/CTK1331:1tr. CP này loại ra khi tính thuế TNDN. Trường hợp của bạn mình nghĩ cũng cho vào CP 811 thôi chứ không thể cho vào 133, hay 3331. Mong mọi người cho ý kiến.

 

[haiyen_2610]

Ðề: Thuế GTGT trên sổ sách và trên tờ khai

Em có một vấn đề sau về thuế GTGT trên sổ sách và trên tờ khai hy vọng được sự chia sẻ của mọi người.
* Trên tờ khai như sau:
Tháng 1 : trên chỉ tiêu [23] của 01/GTGT : là 10Tr
Chỉ tiêu [39] : 15tr nên chỉ tiêu [40] : phải nộp 5tr
Tháng 2: phát hiện ở tháng 1 có một số hóa đơn kê khai sai phải điều chỉnh làm giảm thuế khấu trừ đi 2tr
• Trên sổ sách hạch toán như sau:
• Tháng 1:
Khấu trừ thuế : nợ 3331 / có 1331:8tr
Nộp thêm : nợ 3331/ có 1111 : 7tr
* Tháng 2 : khi lập 01KHBS và đem 2tr + phạt nộp chậm đi nộp vào kho bạc rồi mình sẻ hạch toán gì nữa không? Em biết khi có giấy nộp tiền về mình hach toán nợ3331/ có111: 2tr . Nhưng nếu hạch toán như thế này thì trên TK 3331 lại có số dư nợ 2tr ( điều này không đúng) Vì số liệu trên sổ sách đã chuẩn rồi giờ có thêm khoản 2tr này vào em không biết xử lý sao cả? anh chị nào bớt chút thời gian góp ý giùm em nhé. Cám ơn mọi người nhiều .

Số thuế phải nộp cho NN đúng là 7tr, nhưng tháng 01 bạn nộp 5tr, tháng 02 bạn mới nộp thêm 2tr + số tiền phạt nộp chậm.
Khấu trừ thuế N3331/C133 8tr
Khi nộp N3331/C111,112 5tr

Sang tháng 02 phát hiện sai, bạn làm tờ khai 01/KHBS điều chỉnh giảm thuế đầu vào của tháng 01. Làm cho tờ khai thuế tháng 02 tăng thêm 2tr tiền thuế phải nộp của tháng 01.
Số thuế 2tr đó bạn đã hạch toán ở tháng 01 rùi, tháng 2 bạn chỉ nộp thui ghi N3331/C111,112 2tr
Còn tiền phạt bạn hạch toán N811/C111,112 nhé.
Trong trường hợp này mình ko nói đến thuế phát sinh tháng 02 và số thuế trên sổ tháng 01 đúng nhưng trên tờ khai bị sai.

 

[lananhdavi]

Ðề: Thuế GTGT trên sổ sách và trên tờ khai

Số thuế phải nộp cho NN đúng là 7tr, nhưng tháng 01 bạn nộp 5tr, tháng 02 bạn mới nộp thêm 2tr + số tiền phạt nộp chậm.
Khấu trừ thuế N3331/C133 8tr
Khi nộp N3331/C111,112 5tr

Sang tháng 02 phát hiện sai, bạn làm tờ khai 01/KHBS điều chỉnh giảm thuế đầu vào của tháng 01. Làm cho tờ khai thuế tháng 02 tăng thêm 2tr tiền thuế phải nộp của tháng 01.
Số thuế 2tr đó bạn đã hạch toán ở tháng 01 rùi, tháng 2 bạn chỉ nộp thui ghi N3331/C111,112 2tr
Còn tiền phạt bạn hạch toán N811/C111,112 nhé.
Trong trường hợp này mình ko nói đến thuế phát sinh thángố thuế trên sổ tháng 01 đúng nhưng trên tờ khai bị sai.

minh cám ơn haiyen đã góp ý nhưng không phải như bạn nghỉ đâu. ngay từ ban đầu đã có sự sai sót khi kê khai thuế gtgt khấu trừ( lúc này côngty mình vẫn chưa có thuế đầu ra) nên khi phát sinh thuế đầu ra thì mình mới phát hiện và điều chỉnh. sau khi thực hiện khấu trừ thì số thuế còn phải nộp trên số sách là 7tr nhưng trên tờ khai chỉ có 5tr chính vì thế khi mình mang nộp số tiền 2tr này thêm thì không biết phải hạch toán như thế nào?vì nghiểm nhiên trên sổ đã thể hiện 7tr, trong khi đó mình vẫn phải chi ra 2tr để đi nộp. liệu mình đưa 2tr này vào tk 811 có dc khôg nhỉ?

 

[NGUYETLAM]

Ðề: Thuế GTGT trên sổ sách và trên tờ khai

Bạn phải kê khai điều chỉnh cho số thuế trên tờ khai là 7tr và nộp thuế 7tr

 

[haiyen_2610]

Ðề: Thuế GTGT trên sổ sách và trên tờ khai

minh cám ơn haiyen đã góp ý nhưng không phải như bạn nghỉ đâu. ngay từ ban đầu đã có sự sai sót khi kê khai thuế gtgt khấu trừ( lúc này côngty mình vẫn chưa có thuế đầu ra) nên khi phát sinh thuế đầu ra thì mình mới phát hiện và điều chỉnh. sau khi thực hiện khấu trừ thì số thuế còn phải nộp trên số sách là 7tr nhưng trên tờ khai chỉ có 5tr chính vì thế khi mình mang nộp số tiền 2tr này thêm thì không biết phải hạch toán như thế nào?vì nghiểm nhiên trên sổ đã thể hiện 7tr, trong khi đó mình vẫn phải chi ra 2tr để đi nộp. liệu mình đưa 2tr này vào tk 811 có dc khôg nhỉ?

Bạn đọc lại phần của mình đi, mình nói đúng ý bạn rùi đó.
Mình đã chỉ rõ ở trên rùi.
2tr đó là số thuế bạn phải nộp cho NN mà do kê khai sai nên chưa nộp, giờ cầm đi nộp thui. chỉ có tiền phạt chậm nộp mới ghi vào 811