Ðề: thủ tục tạm ứng và hoàn ứng
Như mình nghĩ là người tạm ứng làm
giấy đề nghị tạm ứng(ghi rõ nội dung và đã được lãnh đạo duyệt) sau đó bạn làm
Phiếu chi số tiền đã được duyệt ứng
N 141 : 100 k
C 111 : 100 k
Khi thanh toán tạm ứng
N 111 : 100 K
C 141 : 100 K
N 641,642,....(số tiền thực tế chi phí chưa bao gồm VAT)
N 133(nếu có)
C 111(tổng số tiền chi)
Bù trừ giữa số tiền đã ứng và số tiền chi thực tế (chi thêm hoặc thu lại tiền ứng số chênh lệch)
Xin lỗi! Làm như bạn
dung.dang thì không đúng rồi, làm như bạn
thangvina mới đúng.
Mình xin bổ sung thêm bài của bạn
thangvina nha!
để tạm ứng cần làm một giấy "đề nghị tạm ứng",có nội dung số tiền tạm ứng, lý do tạm ứng, thời gian hoàn ứng, có đủ chữ ký người ứng, kế toán trưởng ,giám đốc. Sau đó bạn làm một phiếu chi với số tiền được duyệt tạm ứng.
N141 100K
C111 100K
Trường hợp nếu tạm ứng chi không hết thì khi hoàn ứng nhân viên cần làm một giấy đề nghị thanh toán tạm ứng trong đó ghi rõ số tiền tạm ứng theo phiếu chi số....ngày...,số tiền đã chi (kèm theo chứng từ chi), dòng chênh lệch giữa số tiền đã ứng với số thực tế chi, có chữ ký đầy đủ của người ứng, phụ trách bộ phận,kế toán, giám đốc.
hạch toán:
nếu nv hoàn ứng bằng tiền mặt bạn làm một phiếu thu với số tiền này (số tiền ứng chi không hết)
N111
C141
nếu trừ lương nhân viên thì bạn hạch toán (số tiền ứng chi không hết)
N334
C141
Đồng thời hạch toán (số tiền thực mua hàng của người ứng, nhớ phải có chứng từ hợp lý cho việc mua hàng này)
N tk chi phí (ứng tiền phục vụ cho mục đích gì thì đưa vào TK đó như 152, 153, 211, loại 6 tài khoản chi phí v.v...)
N141
Trường hợp người ứng mua hàng số tiền lớn hơn số tiền ứng (ví dụ 120K chẳng hạn), bạn cũng lập giấy đề nghị thanh toán tạm ứng và lập thêm:
Nếu trả thêm bằng tiền mặt, lập phiếu chi thêm
N141 20K
C111 20K
đồng thời hạch toán
N tk chi phí 120K (ứng tiền phục vụ cho mục đích gì thì đưa vào TK đó như 152, 153, 211, loại 6 tài khoản chi phí v.v...)
C141 120K
Nếu cuối tháng trả tiền hoàn ứng 20K này bằng lương thì hạch toán
N141 20K
C334 20K
đồng thời hạch toán
N tk chi phí 120K (ứng tiền phục vụ cho mục đích gì thì đưa vào TK đó như 152, 153, 211, loại 6 tài khoản chi phí v.v...)
C141 120K