Thu Chi Hộ

[minhnguyet43]

Mọi người cho em hỏi với ạ. công ty là công ty du lịch bên em thu tiền đặt phòng của khách online bằng mastercard. thời gian đầu bên em chưa có máy pos để charge tiên . Bên công ty e có nhờ khách sạn thu hộ tiền đặt phòng. sau đó bù trừ công nợ cuối tháng. Mọi người chỉ giúp e cách hạch toán với ạ...cảm ơn cả nhà nhiều

 

[Son.Tran]

Mọi người cho em hỏi với ạ. công ty là công ty du lịch bên em thu tiền đặt phòng của khách online bằng mastercard. thời gian đầu bên em chưa có máy pos để charge tiên . Bên công ty e có nhờ khách sạn thu hộ tiền đặt phòng. sau đó bù trừ công nợ cuối tháng. Mọi người chỉ giúp e cách hạch toán với ạ...cảm ơn cả nhà nhiều

Cách hạch toán khoản thu - chi hộ:

- Khi thu hộ khách hàng:

• Nợ TK 111, 112
• Có TK 3388

- Khi trả lại tiền thu hộ:

• Nợ TK 3388
• Có TK 111, 112

- Khi chi hộ khách hàng:

• Nợ TK 1388
• Có TK 111, 112

- Khi nhận lại tiền chi hộ

• Nợ TK 111, 112
• Có TK 1388

Lưu ý:

1. Bạn phải thật chú ý việc ghi nhận doanh thu, bên khách sạn thu hộ bạn tiền đặt phòng đó chính là doanh thu của công ty bạn, cần cung cấp hóa đơn và ghi nhận doanh thu theo đúng quy định
2. Việc cấn trừ công nợ cho các khoản có hóa đơn >20tr cần thực hiện theo quy định tại thông tư 219 thì mới đủ điều kiện là có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, mới được ghi nhận chi phí và khấu trừ thuế GTGT

 

[huygia88]

Hi bạn minhnguyet43,
- Bạn cho mình hỏi bên công ty du lịch mình chỉ hưởng hoa hồng trên số tiền đặt phòng khách sạn của khách thôi phải không bạn. Vậy một phần số tiền trong tiền đặt phòng của khách mới là doanh thu của bạn (tiền hoa hồng), phần còn lại là doanh thu của khách sạn?