Thắc mắc về báo cáo tài chính

[hoadatmuong]

Các bạn ơi giúp mình với.Mình dg làm báo cáo tài chính năm 2009 mình có thắc mắc :Số thuế TNDN phải nộp năm 2009 mình tính dc là 6.703.863 khi tính giảm theo NQ chính phủ số 30/2008 thì số phải nộp năm 2009 còn 4.692.704 vậy thì khi mình nhập bảng cân đối phát sinh tk 8211 sẽ là 6.703.863 và khi nhập vào bảng cân đối kế toán chỗ mã số 314 - thuế và các khoản phải nộp nhà nước mình nhập 6.703.863 có đúng ko các bạn nhỉ?Và Số tổng nợ có cuối năm bên bảng cân đối phát sinh có phải sẽ bẳng với tổng bên bảng cân đối kế toán ko?Cảm ơn các bạn nhiều.

 

[sutuchot]

Ðề: Thắc mắc về báo cáo tài chính

- Thuế và các khoản phải nộp nhà nước là số dư bên có của TK 333
- 2 số tổng của 2 bảng trong nhiều trường hợp không bằng nhau

 

[My Anh]

Ðề: Thắc mắc về báo cáo tài chính

Các bạn ơi giúp mình với.Mình dg làm báo cáo tài chính năm 2009 mình có thắc mắc :Số thuế TNDN phải nộp năm 2009 mình tính dc là 6.703.863 khi tính giảm theo NQ chính phủ số 30/2008 thì số phải nộp năm 2009 còn 4.692.704 vậy thì khi mình nhập bảng cân đối phát sinh tk 8211 sẽ là 6.703.863

số phải nộp năm 2009 còn 4.692.704đ thì bạn hạch toán vào TK 821 sẽ là 4.692.704đ

khi nhập vào bảng cân đối kế toán chỗ mã số 314 - thuế và các khoản phải nộp nhà nước mình nhập 6.703.863 có đúng ko các bạn nhỉ?

Chỉ tiêu 314-thuế và các khoản phải nộp nhà nước trên bảng cân đối kế toán bao gồm tất cả các khoản tiền nằm ở bên có (cột số dư cuối kỳ) của TK 333 trên bảng CĐPS (TK3331, TK3334,..)

Số tổng nợ có cuối năm bên bảng cân đối phát sinh có phải sẽ bẳng với tổng bên bảng cân đối kế toán ko?Cảm ơn các bạn nhiều.

Trên bảng CĐPS có các cột Nợ - Có.
Trên bảng CĐKT có các cột Số năm trước - Số năm nay.
Số liệu trên bảng CĐPS là cơ sở để kê khai vào bảng CĐKT bạn nhé.

Chúc bạn làm thật tốt BCTC.

 

[hoadatmuong]

Ðề: Thắc mắc về báo cáo tài chính

Bạn ơi vậy là ở BCDPS mình nhập vào chỗ TK 8211 là 4.692.704 như vậy thì số dc giảm mình có nhập vào Tk nào ko vì nhập 4.692.704 BCDPS sẽ chênh lẹch 2.011.159 là số dã giảm đó.
Vây là Tk 333 của mình ko dư như vậy chỉ tiêu 314 mình ko nhập số tiền luôn hay sao mình lấy số 6.703.863?Giúp mình với năm nay làm đầu tiên nên rối quá.Vảm ơn các bạn nhiều.

 

[sutuchot]

Ðề: Thắc mắc về báo cáo tài chính

- Bạn định khoản như sau nha:
N 821: 6.703.863 (Tổng số thuế phải nộp tính trên BC TQKD và QT thuế TNDN
C 3334: 4.692.704 - Số thuế phải nộp
C 421: 2.011.159 - Số thuế được giảm

 

[My Anh]

Ðề: Thắc mắc về báo cáo tài chính

Bạn ơi vậy là ở BCDPS mình nhập vào chỗ TK 8211 là 4.692.704 như vậy thì số dc giảm mình có nhập vào Tk nào ko vì nhập 4.692.704 BCDPS sẽ chênh lẹch 2.011.159 là số dã giảm đó.
Vây là Tk 333 của mình ko dư như vậy chỉ tiêu 314 mình ko nhập số tiền luôn hay sao mình lấy số 6.703.863?Giúp mình với năm nay làm đầu tiên nên rối quá.Vảm ơn các bạn nhiều.

Bạn đừng quan tâm tới số 6.703.863đ làm gì nữa nhé. Bạn chỉ cần biết số thuế TNDN cần phải nộp năm 2009 là 4.692.704đ và định khoản N421/C821: 4.692.704đ.
Hàng quý khi lên TK tạm tính thuế TNDN nếu phát sinh thuế TNDN phải nộp bạn định khoản N821/C3334.
Cuối kỳ sau khi tính ra số thuế TNDN phải nộp rồi. Nếu:
- Đã nộp thừa: N3334/C821 (số thừa)
- Còn thiếu: N821/C3334 (số còn thiếu)

Vây là Tk 333 của mình ko dư như vậy chỉ tiêu 314 mình ko nhập số tiền luôn hay sao mình lấy số 6.703.863?Giúp mình với năm nay làm đầu tiên nên rối quá.Vảm ơn các bạn nhiều.

Trong bảng CĐPS bạn nên tách riêng TK3334 ra nhé. Nếu TK3334 của bạn ko dư có thể là 2 lý do sau:
- Trong năm hoạt động của bạn phần khai tạm tính thuế TNDN ko phát sinh số thuế TNDN (bạn hoạt động chưa có lãi). Và cuối năm lên BCTC cũng chưa có lãi, hoặc có lãi nhưng bạn đã nộp luôn trước ngày 1/1/2010.
- Trong năm hoạt động của bạn phần khai tạm tính thuế TNDN phát sinh số thuế TNDN nhưng bạn đã nộp rồi. Và cuối năm sau khi tính được số lãi, bạn đã nộp luôn số còn phải nộp trước ngày 1/1/2010.
Thường mình làm đối với các DN có lãi bao giờ TK3334 cũng có số dư, hoặc âm (vì nộp thừa) hoặc dương (vì chưa nộp chậm nhất vào ngày 31/12).

Có lẽ bạn nên mời mình "ly sữa tươi nóng không đường" nhỉ ?!?

Chúc bạn thành công.

 

[My Anh]

Ðề: Thắc mắc về báo cáo tài chính

- Bạn định khoản như sau nha:
N 821: 6.703.863 (Tổng số thuế phải nộp tính trên BC TQKD và QT thuế TNDN
C 3334: 4.692.704 - Số thuế phải nộp
C 421: 2.011.159 - Số thuế được giảm

Trên bảng tính xác định thuế phải nộp năm 2009 bạn giảm trừ luôn 30% sau đó chỉ hạch toán số phải nộp là 70% thui. Làm như vậy là chính xác rồi đấy, hãy đơn giản chút đi bạn đừng vẽ ra làm gì cho mệt đầu.