Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

khucdoi_87

New Member
Hội viên mới
Cty mình vừa bị thanh tra thuế và bị truy thu thuế TNDN 2 năm 2011 + 2012 : 60 triệu, tiền phạt là 3 triệu, mình định khoản là: Nợ 4212/ Có 3334. Khi nộp thuế :Nơc 3334/ Có 111, 112
Còn tiền phạt mình băn khoăn chưa biết định khoản thế nào cho đúng. Các bạn giúp mình nhé. Mình cảm ơn!
 
Bạn đưa khoản phạt vô 811 nghe. Nhưng đến cuối năm khi làm bcao qtoán thuế TNDN năm thì loại cái này ra khỏi cp hợp lý được trừ là ok
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Mình cảm ơn bạn moncoi1504 nhé.
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

- Thuế TNDN truy thu thêm :
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.=60,000,000
Có TK 3334 - Thuế TNDN phải nộp.=60,000,000
Khi nộp thuế: Nợ 3334/Có 111,112=.=60,000,000
- Tiền Phạt:
Tiền phạt thì hạch toán: - Nợ 811/Có 3339=3,000,000
Khi nộp tiền thì hạch toán: - Nợ 3339/Có 111,112=3,000,000
Khoản phạt này là chi phí không hợp lý nên khi quyết toán thuế TNDN em phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6 : các khoản chi không được trừ khi xác định thuế TNDN=> làm tằng doanh thu tính thuế
= > Bạn ơi có thể mô tả nguyên nhân bị truy thu thuế TNDN và phạt cho mọi người học hỏi thêm không bạn, và ngành nghề kinh doanh của bạn là gì vậy bạn?
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Cty mình hoạt động trong lĩnh vực thương mại kính và gia công sản xuất gương.
Nguyên nhân bị truy thu: Do bị bóc chi phí lãi vay và chi phí lương.

---------- Post added at 09:40 ---------- Previous post was at 09:39 ----------

Bạn định khoản là Nợ 4211/Có 3334 :60tr ? Nhưng vì năm trước nhà mình lỗ nên phải định khoản là Nợ 4212 (LNCPP năm nay) chứ nhỉ? Đúng k bạn ơi?
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Bạn ơi, bên bạn vay của Ngân Hàng hay vay ngoài ( vay người dân, vay giám đốc, vay trong công ty...), và chi phí lương. Cả hai khoản chi phí này cq thuế nói vì sao bị loại thế bạn? Bởi theo mình biết thì TT 123 phần chi trả lãi tiền vay vỗn vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do NHNNVN công bố mới bị tách khỏi chi phí hợp lý. Bạn có thể nói chi tiết hơn cho mọi người cùng chia sẻ
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Còn gì nữa ko zap ca ơi nêu lên cho mọi người cùng học hỏi thêm với, những gì bạn nêu ra có thể không có ích với một số người nhưng sẽ là tài liệu vô giá đối với người đang cần, hôm trước mình thấy có toppic KIẾN THỨC THANH TRA THUẾ TOÁN QUỐC nhưng nó lập ra vài ngày thì bị chết yểu ko hiểu lý do gì chung chung là sai chuyên mục đăng mình thấy cái toppic đó thật hay và có ý nghĩa mà lập ra được vài hôm thì bị xóa thì thật là uổng quá , vì có rất nhiều người cân tham khảo khi sắp thanh tra thuế và khác.
bên mình cũng mới được kiểm tra và bị bóc chi phí lãi vay. bên mình vay ngân hàng, nhưng bên thuế bảo rằng lãi vay không hợp lý. vì khi kiểm tra, các bạn bên thuế xem xét chi tiết tài khoản tiền gởi, tiền mặt. và các bạn kết luận là nguồn tiền hàng tháng trên sổ cái không vẫn có số dư không thấp hơn số tiền đi vay thì tại sao phải đi vay??? và thế là khoản lãi vay bị xuất toán.
còn khoản chi phí lương thì bên thuế kiểm tra rất kỹ hợp đồng lao động. khoản nào chi cho nhân viên mà không có trong hợp đồng là bị xoẹt. ví dụ như khoản tiền chi gọi là "công tác phí" đưa vào bảng lương, bị trừ thuế thu nhập cá nhân, nhưng vẫn bị xuất toán ra vì cho rằng không có trong hợp đồng lao động.
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Công ty mình sau khi bên thuế kiểm tra cũng bị kết luận giống trường hợp bạn Zap ca nêu trên.
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Các bạn cho mình hỏi: hôm vừa rồi bên thuế kiểm tra kết luận:
Năm 2011 lãi: 5tr (Nhưng mình làm BCTC lỗ 40tr)
Năm 2012 lãi: 25tr (Nhưng mình làm BCTC lỗ 75tr)
Vậy năm 2013 mình nên định khoản thế nào cho đúng?
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Huhu đọc thế này em thấy sợ bác thuế chết khiếp :-( không biết tới lượt mình thì bị xử tới mức nào
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Cty mình vừa bị thanh tra thuế và bị truy thu thuế TNDN 2 năm 2011 + 2012 : 60 triệu, tiền phạt là 3 triệu, mình định khoản là: Nợ 4212/ Có 3334. Khi nộp thuế :Nơc 3334/ Có 111, 112
Còn tiền phạt mình băn khoăn chưa biết định khoản thế nào cho đúng. Các bạn giúp mình nhé. Mình cảm ơn!
bạn ơi bên bạn là quận gì đấy, với thành lập đc bao nhiu năm rùi mà cq thuế xuống ktra, họ ktra những gì hả bạn, chia sẻ chút đc k?mình chưa bị thanh tra xuống ktra nên lo qá
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Các bạn cho mình xin ý kiến về vấn đề này nhé
Hôm trước cơ quan thuế xuống kiểm tra và kết luận:
Năm 2011 thực lãi: 5 tr (trên BCTC mình làm và nộp thì lỗ 25 tr)
Năm 2012 thực lãi: 25 tr (trên BCTC mình làm và nộp thì lỗ 75 tr)
Vậy năm 2013 mình nên hạch toán thế nào cho đúng?

---------- Post added at 03:26 ---------- Previous post was at 03:23 ----------

Bên mình doanh thu lớn, 1 năm khoảng 60 tỷ nên 2 năm thuế xuống kiểm tra 1 lần.
Họ kiểm tra: hóa đơn đầu ra, đầu vào (giá bán có hợp lý không)
Chứng từ ngân hàng có đúng và đủ không
Hợp đồng kinh tế + lao động
Việc trích khấu hao TSCĐ
Bảng lương, bảng chấm công
Quyết toán thuế TNCN
.... Nói chung là kiểm tra tất cả bạn ạ.
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Cty mình vừa bị thanh tra thuế và bị truy thu thuế TNDN 2 năm 2011 + 2012 : 60 triệu, tiền phạt là 3 triệu, mình định khoản là: Nợ 4212/ Có 3334. Khi nộp thuế :Nơc 3334/ Có 111, 112
Còn tiền phạt mình băn khoăn chưa biết định khoản thế nào cho đúng. Các bạn giúp mình nhé. Mình cảm ơn!

811 nha bạn,

---------- Post added at 04:25 ---------- Previous post was at 04:23 ----------

Các bạn cho mình xin ý kiến về vấn đề này nhé
Hôm trước cơ quan thuế xuống kiểm tra và kết luận:
Năm 2011 thực lãi: 5 tr (trên BCTC mình làm và nộp thì lỗ 25 tr)
Năm 2012 thực lãi: 25 tr (trên BCTC mình làm và nộp thì lỗ 75 tr)
Vậy năm 2013 mình nên hạch toán thế nào cho đúng?

---------- Post added at 03:26 ---------- Previous post was at 03:23 ----------

Bên mình doanh thu lớn, 1 năm khoảng 60 tỷ nên 2 năm thuế xuống kiểm tra 1 lần.
Họ kiểm tra: hóa đơn đầu ra, đầu vào (giá bán có hợp lý không)
Chứng từ ngân hàng có đúng và đủ không
Hợp đồng kinh tế + lao động
Việc trích khấu hao TSCĐ
Bảng lương, bảng chấm công
Quyết toán thuế TNCN
.... Nói chung là kiểm tra tất cả bạn ạ.
Căn cứ vào QĐ kiểm tra bạn hạch toán:
Nợ 421: 5tr+25tr = 30tr
Có 3334: 30tr

Nộp tiền:
Nợ 334
Có 111,112
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Mình nghĩ như bạn định khoản là không ổn, bởi 2 năm lãi 30tr thì mình chỉ nộp 25% của số đó thôi chứ.
Mình muốn hỏi là số lãi 2 năm đó thì mình định khoản thế nào cho đúng khi chuyển sang năm 2013?
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

thật ra thì bên mình cũng bị xuất toán oan một số tiền là khoản lỗ của năm 2005. khoản này đã được kiểm tra quyết toán và được chấp nhận, nhưng do bạn kế toán lúc đó không đăng ký chuyển lỗ nên không được chấp nhận. mặc dù vào năm 2010 mới kiểm tra quyết toán thuế 2005.
còn các khoản về khấu hao tài sản cố định, các bạn cũng nên rà soát lại danh mục tscđ và thời gian tính khấu hao, các bạn bên thuế kiểm tra cái này cũng rất kỹ đó.
các khoản thanh toán cho hoá đơn >=20 triệu phải thanh toán qua ngân hàng,
nếu có xuất khẩu hoặc bán hàng vào khu chế xuất thì phải có hợp đồng + tờ khai hải quan + chứng từ ngân hàng thì mới được hưởng thuế suất 0%.
Cũng trên bctc, mình muốn hỏi: 01. Năm 2010, có 01 TSCĐ trị giá lớn, kế toán quên không vào sổ trích KH TSCĐ, cộng thêm vài phiếu xuất kho không vào sổ, dẫn tới DN lãi, thực tế là lỗ. Nay phát hiện ra làm lại bctc 2010 và các sổ có liên quan. Vậy năm 2013 khi làm lại có được cho TSCĐ đó vào bảng trích khâu hao hay không?, có được thêm phiếu xuất kho để tính giá vốn sản xuất hay không? Cách hạch toán?
02. Năm 2011 thực tế lỗ, quên không kết chuyển lỗ. Năm 2012 vẫn tính khoản lỗ đó vào phát hiện ra. Vậy có hợp lý không? Có cần làm lại hay điều chỉnh gì không?n(mình làm lại để kết chuyển lỗ trước khi quyết toán của cq thuế ấy) vậy có được ko
Cảm ơn các bạn nhiều!
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

mình nghĩ thế này: sau khi được kiểm tra quyết toán, nếu có phát sinh tăng số thuế phải nộp thì mình nộp thuế và ghi nhận phần thuế phải nộp thêm này thôi, chứ còn phần lãi tăng thêm thì mình không định khoản được. vì khoản này thuộc những năm trước được kiểm tra, mình đã khoá sổ rồi, lấy số dư để chuyển sang năm sau hạch toán, còn phần kiểm tra phát hiện thì mình không đưa vào sổ sách công ty nữa. và sổ sách những năm tiếp theo chỉ điều chỉnh những phần mà khi kiểm tra phát hiện làm sai có ảnh hưởng, ví dụ như thời gian tính khấu hao của tscđ thì phải chỉnh lại.

Bnạ này nói đúng đó, LN kế toán khác LN thuế nên không cần điều chỉnh, chỉ điều chỉnh phần thuế thôi,
Thuế bị phạt thì N811/co 3339
Thuế truy thu thì hạch toán bình thường như khi phát sinh (thuế TNDN N4211/C3334, thuế GTGT N642,632,.../C333 với số thuế gtgt dùng cho sskd mặc hàng không chịu thuế nên ko được khấu trừ đưa vào cp)

---------- Post added at 11:04 ---------- Previous post was at 11:00 ----------

Cũng trên bctc, mình muốn hỏi: 01. Năm 2010, có 01 TSCĐ trị giá lớn, kế toán quên không vào sổ trích KH TSCĐ, cộng thêm vài phiếu xuất kho không vào sổ, dẫn tới DN lãi, thực tế là lỗ. Nay phát hiện ra làm lại bctc 2010 và các sổ có liên quan. Vậy năm 2013 khi làm lại có được cho TSCĐ đó vào bảng trích khâu hao hay không?, có được thêm phiếu xuất kho để tính giá vốn sản xuất hay không? Cách hạch toán?
02. Năm 2011 thực tế lỗ, quên không kết chuyển lỗ. Năm 2012 vẫn tính khoản lỗ đó vào phát hiện ra. Vậy có hợp lý không? Có cần làm lại hay điều chỉnh gì không?n(mình làm lại để kết chuyển lỗ trước khi quyết toán của cq thuế ấy) vậy có được ko
Cảm ơn các bạn nhiều!
Theo mình thì đã làm điều chỉnh trước khi cq thuế kiểm tra thì hợp lý rồi, mình cứ làm tiếp theo bình thường, nhớ là khi chỉnh lại BCTC các năm trước thì bạn phải điều chỉnh hồi tố hoặc điều chỉnh số dư trên năm phát hiện điều chỉnh để cho sổ sách đúng với thực tế nha.
Còn chuyển lỗ quên làm thì giờ điều chỉnh làm lại rồi kết chuyển bình thường, trước khi cq thuế kiểm tra là được.
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

mình nghĩ thế này: sau khi được kiểm tra quyết toán, nếu có phát sinh tăng số thuế phải nộp thì mình nộp thuế và ghi nhận phần thuế phải nộp thêm này thôi, chứ còn phần lãi tăng thêm thì mình không định khoản được. vì khoản này thuộc những năm trước được kiểm tra, mình đã khoá sổ rồi, lấy số dư để chuyển sang năm sau hạch toán, còn phần kiểm tra phát hiện thì mình không đưa vào sổ sách công ty nữa. và sổ sách những năm tiếp theo chỉ điều chỉnh những phần mà khi kiểm tra phát hiện làm sai có ảnh hưởng, ví dụ như thời gian tính khấu hao của tscđ thì phải chỉnh lại.
do vậy theo mình bạn định khoản phần thuế phải nộp thêm , mình nghĩ đưa vào 811/3334 sau đó đi nộp tiền là hết. vì nếu đưa 421 thì vẫn treo số dư qua những năm sau. các bạn khác cùng cho ý kiến nhé.

Mình nghĩ như bạn là hợp lý, nhưng mình thấy phát sinh cái này: Trên bảng CĐKT năm 2012 ở cột nợ/ có cuối kỳ: vì tính theo số lỗ (theo BCTC đã nộp 2012) thì mới cân, giờ sang năm 2013 khi chuyển số dư năm trước (tức 2012) sang thì ( vì cơ quan thuế kết luận là lãi nên 421 không có dư đầu kỳ) thành ra bảng CĐKT năm 2013 ở 2 cột Nợ/Có đầu kỳ lại không cân.
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

Mình cảm ơn các bạn nhiều
 
Ðề: Sau khi cơ quan thuế kiểm tra thì.....

bên mình cũng mới được kiểm tra và bị bóc chi phí lãi vay. bên mình vay ngân hàng, nhưng bên thuế bảo rằng lãi vay không hợp lý. vì khi kiểm tra, các bạn bên thuế xem xét chi tiết tài khoản tiền gởi, tiền mặt. và các bạn kết luận là nguồn tiền hàng tháng trên sổ cái không vẫn có số dư không thấp hơn số tiền đi vay thì tại sao phải đi vay??? và thế là khoản lãi vay bị xuất toán.
còn khoản chi phí lương thì bên thuế kiểm tra rất kỹ hợp đồng lao động. khoản nào chi cho nhân viên mà không có trong hợp đồng là bị xoẹt. ví dụ như khoản tiền chi gọi là "công tác phí" đưa vào bảng lương, bị trừ thuế thu nhập cá nhân, nhưng vẫn bị xuất toán ra vì cho rằng không có trong hợp đồng lao động.
Ôi zơi, giống bên mình thế. Cũng bị loại chi phí lãi vay và chi phí lương
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top