Quy trình công tác phí ở doanh nghiệp thực tế??

daongahumg90

Member
Hội viên mới
Các bạn cho mình hỏi khi đi công tác cần chứng từ gì cũng như có những bút toán nào vào quy trình tạm ứng tiền ra sao? Những chứng từ nào cần để chứng minh với cơ quan thuế ạ?

Xin cả nhà cho ý kiến.

Thanks all
 
Đi công tác, đi học, đi du lịch thì làm cái quyết định cho những nhân viên nào đi. Nội dung quyết định có thể nêu thêm thời gian, chi phí( do cty chịu 100%). Làm đề nghị tạm ứng( đầy đủ chữ ký các bên), mang cho kế toán, làm phiếu chi, thủ quỹ chi tiền,
Đi về mang hóa đơn : vé xe, vé máy bay, nhà nghỉ...Nếu đi du lịch làm hợp đồng vs bên du lịch xuất hóa đơn trực tiếp cho cty...
Làm thanh toán tạm ứng, thừa nhập quỹ. thiếu chi thêm
Đây là quy trình của bên mình. hi
 
Cảm ơn bạn rất nhiều.

Bạn có thể chi tiết bút toán cho mình từng khâu trong quá trình này được không. Mình vẫn lơ tơ mơ lém
 
Bút toán như bạn yêu cầu:
1. Tạm ứng: (Giấy đề nghị tạm ứng TT200/2014/TT-BTC có mẫu + Phiếu chi)
HT; N141 C111
2. Hoàn ứng: (Bảng kê thanh toán tiền tạm ứng + Hóa đơn chứng từ thanh toán kèm theo)
HT: N111 (nếu tạm ứng còn dư tiền)
N64...(chi phí liên quan)
C141
C111 (nếu tạm ứng chưa đủ phải chi thêm)

Thêm nữa, bạn phải lưu ý về định mức chi cho các khoản trong chuyến đi công tác đó như: công tác phí, tiền ăn, tiền khách sạn... (thường quy định trong quy chế tài chính của Công ty).
 
Hồ sơ tạm ứng ban đầu

+ Đề xuất công tác

+ Dự toán chi cho đoàn công tác

+ Quyết định của giám đốc điều cử đi công tác


+ Lịch trình công tác;

+ Phiếu báo giá vé máy bay kèm theo hồ sơ đặt chỗ của hãng hàng không (đối tượng được thanh toán vé máy bay);
+ Giấy mời có liên quan đến chi phí tài chính (nếu có).

Cụ thể:

Đơn vị bộ phận lập kế hoạch công tác: nơi đi, nơi cần đến, bao nhiêu ngày,

+ Đề nghị tạm ứng tiền đi công tác: được trưởng bộ phận và ban giám đốc phê duyệt

ghi đầy đủ, rõ ràng số tiền cần tạm ứng, nội dung cần tạm ứng, ngày hoàn ứng lại cho Công ty… trình cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định;

- Sau khi được duyệt, Phòng TC – KT lập phiếu chi tiền (theo Mẫu số: 02-TT) cho người đề nghị thanh toán, thủ qũy chi tiền, người nhận tiền phải ký, ghi rõ họ tên đầy đủ..

Sau khi đi công tác về thủ tục thanh tóan như sau:

+ Giấy đề nghị thanh toán (theo mẫu 05-TT)

+ Phiếu chi tiền nếu là tiền mặt, Ủy nhiệm chi nếu là chuyển khoản

+ Bảng kê chi tiết từng khoản chi phí

+ Quyết định cử đi công tác: nơi đi nơi đến, thời gian công tác

+ Bảng quyết toán công tác phí hoàn thành kèm theo hoá đơn tài chính hợp lệ thanh toán tiền ăn, ở, các chứng từ khác như vé tàu xe, cầu phà, đường... cước hành lý (nếu có).

+ Hoá đơn tài chính (Bản gốc + bản copy)

Nếu vượt khung cho phép của công tác phí thì căn cứ tình hình thực tế và các chứng từ hợp lý hợp lệ công ty chi tiền trả lại người đi công tác, nếu thừa so với dự toán công tác phí thì phải hoàn nhập lại quỹ, hoặc trừ vào lương.

Lưu ý: Khi làm thanh toán chi phí đi công tác phải theo quy định của nhà nước & TCT. Chứng từ thanh toán bằng tiếng nước ngoài phải có phiên dịch sang tiếng việt. căn cứ các chứng từ trên công ty thanh quyết toán với người được cứ đi công tác

- Nếu sử dụng dịch phòng nghỉ khách sạn phải có booking xác nhận đặt phòng, nếu là đi máy bay phải có các chứng từ làm căn cứ để tính vào chi phí được trừ là vé máy bay điện tử, thẻ lên máy bay (boarding pass) và chứng từ thanh toán của doanh nghiệp có cá nhân tham gia hành trình vận chuyển.”

Với hóa đơn: chú ý

- Ăn uống thì phải có bill hoặc bảng kê đính kèm

- Phòng nghỉ có booking đính kèm
 
Bài viết của anh Chu Đình Xinh cụ thể chi tiết quá rồi đó bạn. Bạn đọc nhé, đkhoan thì theo anh dkhanh rồi ạ, nếu UNC thì bạn thay 111 bởi 112. Chúc bạn làm tốt!
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top