1. Dòng tiền của doanh nghiệp
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có xu hướng tăng mạnh trong năm vừa qua. Doanh nghiệp có thể kiếm được tiền từ các hoạt động chính và cốt lõi của mình.
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đủ để chi trả cho các hoạt động đầu tư và tài chính trong khoảng thời gian qua. Tuy nhiên, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của DN vẫn chưa có sự ổn định qua từng kỳ.
Trong kỳ, với 1 đồng lợi nhuận của doanh nghiệp, họ thu về 1,32 dòng tiền từ hoạt động kinh doanh. Điều này phản ánh được doanh nghiệp chưa có cơ cấu dòng tiền ổn định qua từng kỳ. Doanh nghiệp cần duy trì tỉ lệ LN/Dòng tiền ở 1 con số không có quá nhiều sự biến động.
Dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng tăng so với kỳ trước đến từ việc doanh nghiệp thanh lý được khoảng hàng tồn kho khổng lồ của mình. Ngoài ra, lý do khiến cho dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng giảm đến từ việc doanh nghiệp đã không thể chiếm dụng vốn được của khách hàng của mình nhiều như các kỳ trước đó.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang dưới mức 2.5. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có khả năng gặp vấn đề về thanh khoản khi chi trả các khoản nợ ngắn hạn.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức trung bình so mặt bằng chung với ngành. Doanh nghiệp cần phải cận trọng với các khoản nợ dài hạn của mình trong thời gian này.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành.
Trong kỳ, doanh nghiệp có thể kiếm được LN từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên, lợi nhuận của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Doanh nghiệp cần phải kiểm soát các khoản mục chi phí phát sinh lớn trong kỳ đồng thời vẫn luôn tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình.
4. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm khá đáng kể so với kỳ trước đó. Ở thời điểm hiện tại, doanh nghiệp không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn
ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm là do doanh nghiệp đang giảm mức đòn bẩy tài chính của mình trong khoảng thời điểm này.
5.Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp đến từ Tổng hàng tồn kho và Đầu tư ngắn hạn. Với Đầu tư ngắn hạn, khoản mục này có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua, còn Tổng hàng tồn kho thể hiện xu hướng ngược lại trong khoảng thời điểm này.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp chi đầu tư cho các khoản TSCĐ của mình, và mức TSCĐ của doanh nghiệp luôn cao hơn mức khấu hao hằng năm. Điều này cho thấy doanh nghiệp rất tập trung đầu tư cho tương lai, nhằm phát triển hệ thống và sản phẩm để luôn nắm giữ được thị phần của mình.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
LNST của doanh nghiệp giảm 47% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LNST của doanh nghiệp hiện đang là xu hướng giảm qua các kỳ.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Để hiểu rõ hơn với các chỉ số PTBTC cũng như phân tích hiệu quả hơn, anh chị có thể tham khảo khóa học dưới đây
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có xu hướng tăng mạnh trong năm vừa qua. Doanh nghiệp có thể kiếm được tiền từ các hoạt động chính và cốt lõi của mình.
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đủ để chi trả cho các hoạt động đầu tư và tài chính trong khoảng thời gian qua. Tuy nhiên, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của DN vẫn chưa có sự ổn định qua từng kỳ.
Trong kỳ, với 1 đồng lợi nhuận của doanh nghiệp, họ thu về 1,32 dòng tiền từ hoạt động kinh doanh. Điều này phản ánh được doanh nghiệp chưa có cơ cấu dòng tiền ổn định qua từng kỳ. Doanh nghiệp cần duy trì tỉ lệ LN/Dòng tiền ở 1 con số không có quá nhiều sự biến động.
Dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng tăng so với kỳ trước đến từ việc doanh nghiệp thanh lý được khoảng hàng tồn kho khổng lồ của mình. Ngoài ra, lý do khiến cho dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng giảm đến từ việc doanh nghiệp đã không thể chiếm dụng vốn được của khách hàng của mình nhiều như các kỳ trước đó.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang dưới mức 2.5. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có khả năng gặp vấn đề về thanh khoản khi chi trả các khoản nợ ngắn hạn.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức trung bình so mặt bằng chung với ngành. Doanh nghiệp cần phải cận trọng với các khoản nợ dài hạn của mình trong thời gian này.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá đáng kể trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành.
Trong kỳ, doanh nghiệp có thể kiếm được LN từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên, lợi nhuận của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Doanh nghiệp cần phải kiểm soát các khoản mục chi phí phát sinh lớn trong kỳ đồng thời vẫn luôn tập trung vào các hoạt động cốt lõi của mình.
4. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm khá đáng kể so với kỳ trước đó. Ở thời điểm hiện tại, doanh nghiệp không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn
ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm là do doanh nghiệp đang giảm mức đòn bẩy tài chính của mình trong khoảng thời điểm này.
5.Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp đến từ Tổng hàng tồn kho và Đầu tư ngắn hạn. Với Đầu tư ngắn hạn, khoản mục này có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua, còn Tổng hàng tồn kho thể hiện xu hướng ngược lại trong khoảng thời điểm này.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp chi đầu tư cho các khoản TSCĐ của mình, và mức TSCĐ của doanh nghiệp luôn cao hơn mức khấu hao hằng năm. Điều này cho thấy doanh nghiệp rất tập trung đầu tư cho tương lai, nhằm phát triển hệ thống và sản phẩm để luôn nắm giữ được thị phần của mình.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
LNST của doanh nghiệp giảm 47% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LNST của doanh nghiệp hiện đang là xu hướng giảm qua các kỳ.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Để hiểu rõ hơn với các chỉ số PTBTC cũng như phân tích hiệu quả hơn, anh chị có thể tham khảo khóa học dưới đây
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
