Ðề: Nộp thuế vãng lai Thời điểm nào và ở đầu ?
Công ty mình đang thi công một công trình ở tỉnh khác nên mình chưa hiểu lắm về thuế vãng lai ? nộp khi nào khi bắt đầu ký hợp đồng thi công hay khi mình xuất hóa đơn GTGT ? và nộp ở chi cục thuế quản lý mình hay ở chi cục thuế nơi mình xây duựng
Hi mọi người, lâu rồi mình bận việc không tham gia diễn đàn, thấy trong mail có người hỏi nên ghé thăm, Về Thuế Vãng lai công trình xây dựng ngoài tỉnh có hai cách đóng thuế vãng lai:
Cách 1 : Dựa vào hợp đồng thi công ký kết giữa hai bên , mình lấy 2% trên giá trị hợp đồng nộp cho cơ quan thuế nơi công trình mình thi công.
Cách 2: Photo hợp đồng gửi cho cơ quan thuế nơi thi công và nộp thuế 2% trên hóa đơn GTGT mình xuất ra cho khách hàng.
Cả hai cách trên đều phải thực hiện :
Khi trích 2% trên giá trị hợp đồng, hoặc 2% trên giá trị hóa đơn xuất ra đều phải lập tờ khai thuế GTGT (tạm nộp trên doanh số đối với kinh doanh ngoại tỉnh) mẫu số 06/GTGT ' trên mẫu tờ khai này có ba dòng
- Doanh số của hàng hóa dịch vụ chịu thuế : mình ghi theo giá trị hợp đồng chưa thuế (hoặc theo giá trị chưa thuế trên hóa đơn xuất ra)
- Tỷ lê % tạm nộp : ghi 2%
- Số thuế tạm tính phải nộp : ghi số tiền ra.
Sau đó tiến hành nộp tiền thuế cho cơ quan thuế nơi có công trình xây dựng.
Sau khi tiến hành nộp tiền thuế vãng lai xong. mình kẹp tờ khai thuế vãng lai này + giấy nộp tiền thuế vãng lai. làm thêm Tờ khai vãng lai ngoại tỉnh mẫu số 01-5/GTGT (trong bộ tờ khai thuế mã vạch hàng tháng) điền vào các chỉ tiêu trên tờ khai này , và thể hiện số tiền thuế đã nộp vào chỉ tiêu số 37 trên Mãu tờ khai thuế 01/GTGT hàng tháng nộp cho cơ quan quản lý thuế của mình . để khấu trừ tiền thuế 2% mình đã nộp ở địa phương khác
Ghi chú: Một số cơ quan thuế địa phương , nơi có công trình thi công đòi hổi mình phải làm thủ tục đăng ký mã số thuế vãng lai, làm xong nó mới cho kê khai và nộp thuế vãng lai.
Đã rõ rồi chưa bạn. nếu không hiểu chỗ nào thì hỏi tiếp, chúc bạn vui