Em mới làm kế toán xây dựng nên còn mơ hồ. Công ty em là tư vấn xây dựng và theo QĐ 48 ạ.
1. Trong năm phát sinh: Nghiệp vụ mua xăng dầu, Tổng tiền: 20.536.550đ
Em đK: - Nợ tk 154 : 18.669.591
Nợ TK 133 : 1.866.959
Có TK 111: 20.536.550
2. Mua lịch để bàn, treo tường, điện thoại, ipad, vnpt_ca, tiếp khách ...: Tổng tiền: 108.685.240
-Nợ TK 642 : 98.804.764
Nợ TK 133 : 9.880.476
Có TK 111: 108.685.240
3. Nộp thuế TNDN năm 2014: 993.295
-Nợ TK 334: 993.295
Có TK 111: 993.295
4. Trong năm 2015 nộp thuế VAT tổng cộng 11.350.598 và tiền phạt nộp chậm thuế vat: 61.321
- Nợ TK 3331: 11.350.598
Có TK 1111: 11.350.598
nv phạt nộp chậm:
-Nợ TK 811: 993.295
Có TK 3339: 993.295
- Nợ TK 3339: 993.295
Có TK 111: 993.295
- KC chi phí: Nợ TK 911: 993.295
Có TK 811: 993.295
5. Thanh toán tiền lương tổng cộng: 132.000.000
- Nợ tk 154 : 84.000.000
Có TK334:84.000.000
- Nợ Tk 642: 48.000.000
Có TK 334: 48.000.000
- Nợ TK 334: 132.000.000
Có TK 111: 132.000.000
6. Nộp thuế môn bài: 1.000.000
- Nợ TK3338: 1.000.000
Có TK 111: 1.000.000
- Nợ TK 642: 1.000.000
Có TK 3338: 1.000.000
7. Tổng hợp tiền bán hàng trên hóa đơn đầu ra: 264.078.995
-Nợ TK 112: 240.071.814
Nợ TK 133: 24.007.181
Có TK 511: 264.078.995
8: Mua tài sản: 68.690.000
-Nợ TK211: 62.445.455
Nợ TK 133: 6.244.545
Có TK 111: 68.690.000
9. Thuế được khấu trừ trong kỳ: 10.030.890
-Nợ TK 3331:10.030.890
Có TK 133:10.030.890
9. Khấu hao tài sản: 107.789.088
- Nợ TK 154:107.789.088
Có TK 214:107.789.088
10. Mua CCDC: 15.448.094 và trích Khấu hao CCDC: 5.311.628
- Nợ 153: 14.043.722
Nợ 133: 1.404.372
Có 111: 15.448.094
- Nợ TK 242: 5.311.628
Có TK 153: 5.311.628
11. DT hoạt động TC: 35.400
- Nợ 1121: 35.400
Có 515 : 35.400
- Nợ 515 : 35.400
CÓ 911: 35.400
12. Năm 2014 lợi nhuận chưa pp
.813.438, năm 2015 lỗ 30.490.495
- Nợ 4212: 3.813.438
Có 4211: 3.813.438
- Nợ 421: 34.343.933
Có 911 : 34.343.933
13. Các bút toán kết chuyển cuối kỳ khác:
- Nợ 632: 215,770,307
Có 154: 215,770,307
- Nợ 642: nv6
Có 3338: nv 6
- Nợ 511: 240,071,814
Có 911: 240,071,814
- Nợ 635: 105,600
Có 911: 105,600
- Nợ 911: 58,535,240
Có 642: 58,535,240
- Nợ 911: 61.321
Có 811: 61.321
Không hiểu em có định khoản sai chỗ nào không mà sao lên bảng cân đối số phát sinh lại không cân. Quỳ chờ các thánh chỉ điểm =.= 2 ngày nay e nát óc với đống này rồi ạ. Ai không hiểu chỗ nào hoặc cần giải thích chỗ nào cứ nói ạ.
P/S: bác nào mà muốn xem file execl thì nằm bên dưới. em có vào sổ cái các tài khoản rồi. nhờ các bác
1. Trong năm phát sinh: Nghiệp vụ mua xăng dầu, Tổng tiền: 20.536.550đ
Em đK: - Nợ tk 154 : 18.669.591
Nợ TK 133 : 1.866.959
Có TK 111: 20.536.550
2. Mua lịch để bàn, treo tường, điện thoại, ipad, vnpt_ca, tiếp khách ...: Tổng tiền: 108.685.240
-Nợ TK 642 : 98.804.764
Nợ TK 133 : 9.880.476
Có TK 111: 108.685.240
3. Nộp thuế TNDN năm 2014: 993.295
-Nợ TK 334: 993.295
Có TK 111: 993.295
4. Trong năm 2015 nộp thuế VAT tổng cộng 11.350.598 và tiền phạt nộp chậm thuế vat: 61.321
- Nợ TK 3331: 11.350.598
Có TK 1111: 11.350.598
nv phạt nộp chậm:
-Nợ TK 811: 993.295
Có TK 3339: 993.295
- Nợ TK 3339: 993.295
Có TK 111: 993.295
- KC chi phí: Nợ TK 911: 993.295
Có TK 811: 993.295
5. Thanh toán tiền lương tổng cộng: 132.000.000
- Nợ tk 154 : 84.000.000
Có TK334:84.000.000
- Nợ Tk 642: 48.000.000
Có TK 334: 48.000.000
- Nợ TK 334: 132.000.000
Có TK 111: 132.000.000
6. Nộp thuế môn bài: 1.000.000
- Nợ TK3338: 1.000.000
Có TK 111: 1.000.000
- Nợ TK 642: 1.000.000
Có TK 3338: 1.000.000
7. Tổng hợp tiền bán hàng trên hóa đơn đầu ra: 264.078.995
-Nợ TK 112: 240.071.814
Nợ TK 133: 24.007.181
Có TK 511: 264.078.995
8: Mua tài sản: 68.690.000
-Nợ TK211: 62.445.455
Nợ TK 133: 6.244.545
Có TK 111: 68.690.000
9. Thuế được khấu trừ trong kỳ: 10.030.890
-Nợ TK 3331:10.030.890
Có TK 133:10.030.890
9. Khấu hao tài sản: 107.789.088
- Nợ TK 154:107.789.088
Có TK 214:107.789.088
10. Mua CCDC: 15.448.094 và trích Khấu hao CCDC: 5.311.628
- Nợ 153: 14.043.722
Nợ 133: 1.404.372
Có 111: 15.448.094
- Nợ TK 242: 5.311.628
Có TK 153: 5.311.628
11. DT hoạt động TC: 35.400
- Nợ 1121: 35.400
Có 515 : 35.400
- Nợ 515 : 35.400
CÓ 911: 35.400
12. Năm 2014 lợi nhuận chưa pp
.813.438, năm 2015 lỗ 30.490.495- Nợ 4212: 3.813.438
Có 4211: 3.813.438
- Nợ 421: 34.343.933
Có 911 : 34.343.933
13. Các bút toán kết chuyển cuối kỳ khác:
- Nợ 632: 215,770,307
Có 154: 215,770,307
- Nợ 642: nv6
Có 3338: nv 6
- Nợ 511: 240,071,814
Có 911: 240,071,814
- Nợ 635: 105,600
Có 911: 105,600
- Nợ 911: 58,535,240
Có 642: 58,535,240
- Nợ 911: 61.321
Có 811: 61.321
Không hiểu em có định khoản sai chỗ nào không mà sao lên bảng cân đối số phát sinh lại không cân. Quỳ chờ các thánh chỉ điểm =.= 2 ngày nay e nát óc với đống này rồi ạ. Ai không hiểu chỗ nào hoặc cần giải thích chỗ nào cứ nói ạ.
P/S: bác nào mà muốn xem file execl thì nằm bên dưới. em có vào sổ cái các tài khoản rồi. nhờ các bác
