Cty Hà Phương tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, các sản phầm đều chịu thuế GTGT, trong kỳ kế toán có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau (đơn vị tính 1.000đ):
I. Số dư đầu kỳ của một số tài khoản:
+TK 331 dư Nợ: 350.000 trong đó Cty H 350.000
+TK 331 dư Có: 1.000.000 trong đó Cty B 1.000.000
+TK 131 dư Nợ: 400.000 trong đó Khách hàng Y: 250.000, Khách hàng X: 150.000
+TK 131 dư Có: 100.000 trong đó Cty K: 100.000
II. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
1. Thanh toán toàn bộ tiền còn nợ kỳ trước cho cty B bằng tiền gửi ngân hàng, sau khi trừ đi chiết khấu thanh toán 1% được hưởng
2. Mua của nhà cung cấp H 1 số CCDC, trị giá thanh toán 315.000 (trong đó thuế giá trị gia tăng 5%). Hàng đã kiểm nhận, nhập đủ kho. Tiền hàng trừ vào số đã ứng trước, số còn lại H trả lại bằng tiền mặt.
3. Thu tiền ở khách hàng X và Y qua ngân hàng toàn bộ số nợ
4. Xuất kho thành phẩm bán trực tiếp cho cty K, trị giá thanh toán 660.000 (trong đó thuế GTGT 10%), giá vốn 480.000. Sau khi trừ đi số tiền ứng trước, K thanh toán toàn bộ bằng chuyển khoản
5. Mua 1 số vật liệu của cty M theo giá thanh toán (cả thuế GTGT 10%) 330.000. NVL đã nhập kho.
6. Số hàng gửi bán kỳ trước được khách hàng Q chấp nhận thanh toán theo tổng giá thanh toán (cả thuế GTGT 10%) là 550.000, được biết giá vốn hàng gửi bán được chấp nhận là 410.000
7. Chi phí bán hàng, quản lý DN phát sinh như sau:
-Lương nhân viên bán hàng 10.000, QLDN 12.000
-Các khoản trích theo lương thưởng quy định.
-Khấu hao TSCĐ phục vụ bán hàng 8.000, QLDN 10.000
-Chi phí khác phát sinh đã chi bằng tiền mặt: Bán hàng 6.000, QLDN: 8.000
Yêu cầu: Định khoản và xác định kết quả kinh doanh (sau thuế TNDN)
Các anh chị giúp em với, em cảm ơn ạ
I. Số dư đầu kỳ của một số tài khoản:
+TK 331 dư Nợ: 350.000 trong đó Cty H 350.000
+TK 331 dư Có: 1.000.000 trong đó Cty B 1.000.000
+TK 131 dư Nợ: 400.000 trong đó Khách hàng Y: 250.000, Khách hàng X: 150.000
+TK 131 dư Có: 100.000 trong đó Cty K: 100.000
II. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
1. Thanh toán toàn bộ tiền còn nợ kỳ trước cho cty B bằng tiền gửi ngân hàng, sau khi trừ đi chiết khấu thanh toán 1% được hưởng
2. Mua của nhà cung cấp H 1 số CCDC, trị giá thanh toán 315.000 (trong đó thuế giá trị gia tăng 5%). Hàng đã kiểm nhận, nhập đủ kho. Tiền hàng trừ vào số đã ứng trước, số còn lại H trả lại bằng tiền mặt.
3. Thu tiền ở khách hàng X và Y qua ngân hàng toàn bộ số nợ
4. Xuất kho thành phẩm bán trực tiếp cho cty K, trị giá thanh toán 660.000 (trong đó thuế GTGT 10%), giá vốn 480.000. Sau khi trừ đi số tiền ứng trước, K thanh toán toàn bộ bằng chuyển khoản
5. Mua 1 số vật liệu của cty M theo giá thanh toán (cả thuế GTGT 10%) 330.000. NVL đã nhập kho.
6. Số hàng gửi bán kỳ trước được khách hàng Q chấp nhận thanh toán theo tổng giá thanh toán (cả thuế GTGT 10%) là 550.000, được biết giá vốn hàng gửi bán được chấp nhận là 410.000
7. Chi phí bán hàng, quản lý DN phát sinh như sau:
-Lương nhân viên bán hàng 10.000, QLDN 12.000
-Các khoản trích theo lương thưởng quy định.
-Khấu hao TSCĐ phục vụ bán hàng 8.000, QLDN 10.000
-Chi phí khác phát sinh đã chi bằng tiền mặt: Bán hàng 6.000, QLDN: 8.000
Yêu cầu: Định khoản và xác định kết quả kinh doanh (sau thuế TNDN)
Các anh chị giúp em với, em cảm ơn ạ