Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

[namhg]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Xin chào,

Các bạn giúp mình nghiệp vụ này với.
Cty xuất bán 15 máy bộ vi tính, giá 7.000.000. Đã xuất hóa đơn và nhận tiền của khách. Nhưng một tuần sau đối tác trả lại 5 máy bộ vi tính.
Và cty nhận đơn hàng của khách 8 màn hình giá 1.500.000. Khách đã thanh toán 50% tổng giá trị. Và cty đã xuất hóa đơn. Nhưng chưa giao hàng.
Đến tháng báo cáo thuế, phải hoạch toán và điều chỉnh thuế như thế nào vậy bạn?

Theo ý kiến của tôi, trong trường hợp này bạn chưa kê khai thuế GTGT đúng ko, vì chưa biết thời điểm bán hàng nên tạm cho là như vậy.
Trước tiên bạn nhận lại hàng, hạch toán:
Nợ TK 156
có TK 632 (Theo giá xuất kho)
Tiếp theo là hạch toán hàng bị trả lại:
Trường hợp này 15 bộ máy tính viết trên 1 Hoá đơn nên khách hàng không thể trả lại hoá đơn của mình nên bạn đề nghị đối tác viết hoá đơn trả lại cho bạn theo đúng giá đã bánm nhận được hoá đơn bạn HT:
Nợ 531
Nợ 3331
Có TK 111 nếu trả lại TM
Có TK 112 nếu trả lại TGNH
Có TK 131 nếu khách vẫn chưa trả tiền
Đến kỳ kê khai thuế bạn kê khai bình thường ko phải điều chỉnh gì cả vì khách hàng ko trả lại mình hoá đơn, đầu ra vẫn kê HĐ của 15 bộ máy vi tính, còn HĐ khách viết trả 7 bộ máy tính kia thì kê vào bảng 01-2/GTGT bình thường.

 

[duongcamacm]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Với 15 bộ máy tính nếu bạn chưa kê khai báo cáo thuế thì bạn huỷ hoá đơn và lập hoá đơn khác đúng với số lượng thực xuất, nếu đã báo cáo thuế rồi thì bạn yêu cầu khách hàng xuất trả lại hoá đơn GTGT với số lượng 5 bộ và hạch toán là hàng bị trả lại. Còn 8 màn hình bạn đã xuất hoá đơn rồi thì cứ kê khai bình thường, hàng chưa xuất thì coi như hàng gửi bên cty bạn. Cả nhà cho ý kiến.

 

[thuynga172]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

yêu cầu bên bán xuất hoá đơn lại cho cty theo đúng số tiền hàng trả lại. chứ khi bán hàng vậy họ đã vào các số sách khác rồi.hàng trong kho đã xuất ra và cũng đã viết phiếu xuất kho rồi. Ổn nhất là kêu khách hàng xuất lại hoá đơn cho mình

 

[pupypup]

Ðề: Mình xuất hóa đơn rồi. Nhưng sau đó khách hàng trả lại...

Pup học theo quyết định 48, lại mới học nhập môn, pup định khoản thế này:
*N 521.2 :5*7.000.000= 35.000.000
N 333.1 :10% * 35.000.000= 3.500.000
C 111.1 : 38.500.000

*Khi cty nhận thêm đơn hàng của khách,chịu thuế VAT phải nộp xong, trả trước 50% tiền hàng, cty bạn đã xuất hóa đơn:
N 111.1 : 6.600.000
C 131 :6.600.00
mong mọi người chỉ giáo!