Chào các bạn, hiện nay mình đang gặp về vấn đề chứng từ trong việc thu mua hàng NVL, sau đó đem gia công, và có phát sinh thêm phụ phẩm. Mong các bạn giúp mình.
Công ty của mình mua cá ba sa từ người dân, thì sẽ ko có hóa đơn đầu vào cho nên mình đã lập một bảng kê theo mẫu 01/TNDN, Phiếu chi, và hợp đồng mua cá, để hợp thức quá chứng từ cho việc được hoạch toán khoản chi phí này để tính thuế tndn. Lúc này mình hoạch toán là:
Nợ TK 152/ Có TK 111,
- Kế tiếp cty mình mới chuyển số cá này cho một công ty B để gia công:
Nợ tk 154/ có tk 152. Và chứng từ ở đây là phiếu xuất kho.
- Khi gia công xong, mình thanh toán qua ngân hàng:
- Nợ tk 154
Nó 133
có tk 112, chứng từ ở đây là hóa đơn gtgt, phiếu nhập kho, giấy báo nợ
- Trong quá trình gia công thì xuất hiện hàng phụ phẩm,( đầu cá, đuôi cá...) mình mới đem đi bán cho một công ty C, lúc này mình mới nói công ty B làm bảng kê hàng phụ phẩm cho mình, để làm cơ sở hoạch toán vào 811. Quá trình trên mình có thiếu chứng từ nào không, mình làm như vậy đã đúng chưa. Mong các bạn giúp mình. Vì phần trên chỉ là ý kiến chủ quan của mình thôi. Cám ơn các bạn!
Công ty của mình mua cá ba sa từ người dân, thì sẽ ko có hóa đơn đầu vào cho nên mình đã lập một bảng kê theo mẫu 01/TNDN, Phiếu chi, và hợp đồng mua cá, để hợp thức quá chứng từ cho việc được hoạch toán khoản chi phí này để tính thuế tndn. Lúc này mình hoạch toán là:
Nợ TK 152/ Có TK 111,
- Kế tiếp cty mình mới chuyển số cá này cho một công ty B để gia công:
Nợ tk 154/ có tk 152. Và chứng từ ở đây là phiếu xuất kho.
- Khi gia công xong, mình thanh toán qua ngân hàng:
- Nợ tk 154
Nó 133
có tk 112, chứng từ ở đây là hóa đơn gtgt, phiếu nhập kho, giấy báo nợ
- Trong quá trình gia công thì xuất hiện hàng phụ phẩm,( đầu cá, đuôi cá...) mình mới đem đi bán cho một công ty C, lúc này mình mới nói công ty B làm bảng kê hàng phụ phẩm cho mình, để làm cơ sở hoạch toán vào 811. Quá trình trên mình có thiếu chứng từ nào không, mình làm như vậy đã đúng chưa. Mong các bạn giúp mình. Vì phần trên chỉ là ý kiến chủ quan của mình thôi. Cám ơn các bạn!
