Kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh muộn có bị phạt?

[tuan_do]

Em mới vào nghề. anh chị cho em hỏi chút nhé. Công ty em đang thực hiện công trình xây dựng ở ngoại tỉnh. Và cty em đã nộp thuế vãng lai ngoại tỉnh ( 2%/ doanh thu ) tháng 6/2009. Nhưng em quên ko kê khai vào phụ lục 01-5/GTGT,em định sẽ kê khai vào kỳ kê khai tháng 8 này. Kê khai muộn thế có bị phạt ko ạ? ( Vì em được biết như bộ thủ tục hành chính thuế do cục thuế mới ban hành gần đây có đoạn:
"Người nộp thuế chuẩn bị số liệu, lập tờ khai và gửi đến cơ quan thuế

i Trong trường hợp là kê khai theo tháng thì chậm nhất vào ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

ii Trong trường hợp kê khai theo từng lần phát sinh thì thời hạn chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế"
http://www.gdt.gov.vn/
Các anh chị giúp em với, em lo quá.
Thanks!

 

[anhlinhnth]

Ðề: Kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh muộn có bị phạt?

Em mới vào nghề. anh chị cho em hỏi chút nhé. Công ty em đang thực hiện công trình xây dựng ở ngoại tỉnh. Và cty em đã nộp thuế vãng lai ngoại tỉnh ( 2%/ doanh thu ) tháng 6/2009. Nhưng em quên ko kê khai vào phụ lục 01-5/GTGT,em định sẽ kê khai vào kỳ kê khai tháng 8 này. Kê khai muộn thế có bị phạt ko ạ? ( Vì em được biết như bộ thủ tục hành chính thuế do cục thuế mới ban hành gần đây có đoạn:
"Người nộp thuế chuẩn bị số liệu, lập tờ khai và gửi đến cơ quan thuế

i Trong trường hợp là kê khai theo tháng thì chậm nhất vào ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

ii Trong trường hợp kê khai theo từng lần phát sinh thì thời hạn chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế"
http://www.gdt.gov.vn/
Các anh chị giúp em với, em lo quá.
Thanks!

Chào em.
Vậy trong tờ khai tháng 6/2009 công ty em đã kê khai tại trụ sở chính phần doanh thu vãng lai đó chưa? Nếu:
- Đã kê khai rồi: Thì không sao, vì lúc đó nếu công ty chưa gửi phụ lục 01-5/GTGT thì cơ quan thuế chưa hạch toán số thuế mà công ty em đã nộp ngoại tỉnh thôi. Không ảnh hưởng đến số thuế mà Cty phải kê khai. Công ty em bị thiệt vì bị phạt nộp chậm đối với số tiền đã nộp vãng lai do cơ quan thuế chưa hạch toán.
- Chưa kê khai: (khó xảy ra vì cty em đã xuất hoá đơn) Thì lúc đó tất nhiên là sẽ bị xử lý hành vi nộp thiếu thuế và chậm nộp hồ sơ khai thuế. Vì phần Doanh thu này đã phát sinh nhưng Thuế chưa biết.
Phụ lục 01-5/GTGT chỉ là bảng kê chứng từ đã nộp thuế ngoại tỉnh mà thôi, nó dùng để cho cơ quan thuế quản lý biết và hạch toán số thuế mà công ty đã nộp ở nơi khác

 

[tiensinh]

Ðề: Kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh muộn có bị phạt?

Em mới vào nghề. anh chị cho em hỏi chút nhé. Công ty em đang thực hiện công trình xây dựng ở ngoại tỉnh. Và cty em đã nộp thuế vãng lai ngoại tỉnh ( 2%/ doanh thu ) tháng 6/2009. Nhưng em quên ko kê khai vào phụ lục 01-5/GTGT,em định sẽ kê khai vào kỳ kê khai tháng 8 này. Kê khai muộn thế có bị phạt ko ạ? ( Vì em được biết như bộ thủ tục hành chính thuế do cục thuế mới ban hành gần đây có đoạn:
"Người nộp thuế chuẩn bị số liệu, lập tờ khai và gửi đến cơ quan thuế

i Trong trường hợp là kê khai theo tháng thì chậm nhất vào ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

ii Trong trường hợp kê khai theo từng lần phát sinh thì thời hạn chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế"
http://www.gdt.gov.vn/
Các anh chị giúp em với, em lo quá.
Thanks!

Cty bạn phải khai bảng kê vãng lai mẫu 06/GTGT gửi cho Chi cục thuế tại huyện có công trình. Thời hạn khai là 10 ngày kể từ khi phát sinh nghĩa vụ thuế (xuất hoá đơn cho công trình vãng lai).
Nếu chưa khai, nộp mẫu 06/GTGT thì cty bị xử phạt hành vi kê khai chậm.

Cty đã nộp thuế vãng lai nhưng chưa kê mẫu 01-5/GTGT thì làm vào tháng này để được trừ vào số phải nộp của cty hoặc khấu trừ kỳ sau.