Kê khai hóa đơn xuất trả hàng mẫu

[honghanhbt]

Mình có 1 hóa đơn xuất trả hàng mẫu cho đối tác nước ngoài. Khi nhập- (PMD) mình đã kê khai khấu trừ theo giá trị trên tờ khai HQ.
Giờ mình chưa rõ lắm về cách kê khai đầu ra như thế nào? chả lẽ mình phải kê khai doanh số và VAT theo như hóa đơn? (Mình xuất theo giá lúc nhập) nếu thế thì DN thiệt mất khoản DT đó bị tính thuế a?? vì ở đây là ko thanh toán mà.
các bạn có thể giúp mình hiểu rõ vấn đề này dc ko? thanks so much!

 

[pin_pin5000]

Ðề: Kê khai hóa đơn xuất trả hàng mẫu

Các pác ơi, cho honghanhbt ý kiến với.

Có trường hợp: DN xuất bán hàng bằng HĐ GTGT nhưng mà ko ghi tiền thuế, chỗ thuế ghi: 0%. Cũng không sao cả. Nên em nghĩ là trường hợp trên ko cần ghi số tiền thuế trên. (Đây là trường hợp thực tế đó)
Các pác có ý kiến thế nào?

 

[muontennguoi]

Ðề: Kê khai hóa đơn xuất trả hàng mẫu

Mình có 1 hóa đơn xuất trả hàng mẫu cho đối tác nước ngoài. Khi nhập- (PMD) mình đã kê khai khấu trừ theo giá trị trên tờ khai HQ.
Giờ mình chưa rõ lắm về cách kê khai đầu ra như thế nào? chả lẽ mình phải kê khai doanh số và VAT theo như hóa đơn? (Mình xuất theo giá lúc nhập) nếu thế thì DN thiệt mất khoản DT đó bị tính thuế a?? vì ở đây là ko thanh toán mà.
các bạn có thể giúp mình hiểu rõ vấn đề này dc ko? thanks so much!

Khi nhập bạn đã ghi như thế nào?
Đúng ra bạn phải ghi Có 711 để tính thu nhập chịu thuế khoản được tặng không phải trả tiền này.
Như vậy khi xuất trả lại thì bạn cũng đơn giản là ghi Nợ 811 để bù trừ lại Có 711 lúc trước.
Như vậy cứ ghi giá xuất trả bằng với giá lúc nhập cho gọn.
Nếu ghi giá khác với giá lúc nhập thì kết quả cuối cùng khi tính thu nhập chịu thuế TNDN cũng sẽ có cùng kết quả. Chỉ cực định khoản rối rắm thêm thôi.
Tóm lại: đâu có thiệt khoản DT tính thuế nào đâu.

Phần thuế GTGT:
Khi nhập bạn đã nộp thuế GTGT và cũng đã khấu trừ rồi. Vậy bạn đâu có thiệt hại gì về tiền thuế GTGT.
Khi xuất thì xuất hàng mậu dịch và ghi thuế suất GTGT là 0% (mọi hàng xuất khẩu đều được thuế suất 0%).

 

[honghanhbt]

Ðề: Kê khai hóa đơn xuất trả hàng mẫu

khi viết hóa đơn mình ghi giá = giá nhập, thuế suất và thuế = lúc nhập luôn. vì lúc nhập mình đã kê khai khấu trừ rồi nên giờ mình nghĩ phải ghi thuế đầu ra này = thuế đầu vào khấu trừ mới đúng chứ.
Còn mình đang băn khoăn khi kê khai VAT tháng này, ko bít kê khai thế nào? hiện mình có 2 cách các bạn xem hộ mình cách nào hợp lý nha!:
C1: Kê khai điều chỉnh giảm đầu vào (Làm mẫu 01/KHBS) làm tăng số thuế phải nộp- nhưng đang phân vân- liệu tax có bắt mình nộp tiền phạt chậm nộp ko khi mà thực thế số thuế còn được khấu trừ của mình vẫn lớn hơn số thuế này (từ tháng nhập hàng đó đến giờ)
C2: kê khai hóa đơn này vào bảng kê bán ra nhưgn ko ghi số tiền vào cột doanh số chưa thuế mà chỉ ghi số thuế thôi và bổ sung ghi chú là hàng xuất trả lại ko thanh toán.
- Còn về sổ sách thì khi nhập mình đã hạch toán N156/C711 rồi giờ mình định hạch toán N711/Có 156 có được ko ? (vì khi hỏi mấy chị bên cục thuế -phòng hỗ trợ DN thì họ bảo ko được hạch toán vào 811). Ngoài ra ko hạch toán gì nữa- có đúng ko?
Các bạn quan tâm giúp mình với nha, vì sắp phải làm BCT rùi...Thanks so much!

 

[ocvit]

Ðề: Kê khai hóa đơn xuất trả hàng mẫu

Mình cũng nghĩ như muontennguoi đó. Thuế GTGT bạn nộp và khấu trừ rồi nên không phải điều chỉnh gì cả. Còn phòng hỗ trợ bảo không hạch toán vào 811 thì sao bạn không hỏi hạch toán vào đâu mới đúng.