Kê khai HĐ GTGT như thế nào cho hợp lệ

[loankoi.ya]

Chào cả nhà! Mình có một số vấn đề thắc mắc về thuế GTGT, rất mong đc mọi ng chia sẻ và giúp đỡ nhé!
Sang tuần Chi cục thuế đến Công ty mình kiểm tra, m muốn hỏi một số vấn đề liên quan đến chứng từ đầu ra và đầu vào ạ.
1. Trên tờ khai Báo cáo thuế GTGT hàng tháng, m chỉ kê khai những chứng từ nào hợp pháp và có thuế VAT 10% thôi, còn những chứng từ như: HĐ chi tiếp khách (thường ko có VAT), Phí chuyến phát nhanh (thường ghi tên, địa chỉ người gửi và người nhận), lệ phí chứng thực, phí chuyển tiền,... mình không kê khai vào tờ khai hàng tháng, nhưng vẫn hạch toán vào chi phí, như vậy có ảnh hưởng gì khi thuế kiểm tra không ạ?
2. Về HĐ GTGT đầu ra, do bên mua không phải ai cũng đòi hỏi lấy HĐ VAT, nên đầu vào của mình bây giờ là rất nhiều, do đó mình có thể xuất HĐ cho những khách lẻ đc không? những khách hàng này chỉ có họ tên, địa chỉ, không có Mã số thuế, như thế có ổn không?
3. Giả sử Bên mình nhập kho hàng với số lượng là 3.000 sản phẩm, nhưng mới chỉ lấy HĐ 1.000 sp thôi, và đã xuất HĐ cho 200sp, thực xuất kho là 500sp. Số hàng thực tồn kho là: 2500sp. Vậy nếu bên thuế họ yêu cầu kiểm tra kho mà thấy số hàng trong kho không khớp với chứng từ kế toán thì mình nên xử lý và trả lời họ như thế nào ?
Rất mong đc sự giúp đỡ của các anh chị trong diễn đàn!
Tks!

 

[Yang ju]

Ðề: Kê khai HĐ GTGT như thế nào cho hợp lệ

1. Những chi phí không GTGT mà hach toán vào chi phí ok hk ảnh hưởng j hết miễn la chứng từ hợp lệ
2. Hóa đơn xuất cho kh lẻ không mst cũng đâu có sao đâu, cty mình cung có vài truong hop kh mua lẻ nhung van xuất hóa đơn bt
3. Cty mình thuế cung kiểm tra nhưng không kiểm thực tế kho ma chỉ kiểm trên chứng từ thấy khớp với số lượng nhập xuất thì thôi ak. Còn theo cty pạn minh cung hk pit nua hhjhj

 

[loankoi.ya]

Ðề: Kê khai HĐ GTGT như thế nào cho hợp lệ

1. Những chi phí không GTGT mà hach toán vào chi phí ok hk ảnh hưởng j hết miễn la chứng từ hợp lệ
2. Hóa đơn xuất cho kh lẻ không mst cũng đâu có sao đâu, cty mình cung có vài truong hop kh mua lẻ nhung van xuất hóa đơn bt
3. Cty mình thuế cung kiểm tra nhưng không kiểm thực tế kho ma chỉ kiểm trên chứng từ thấy khớp với số lượng nhập xuất thì thôi ak. Còn theo cty pạn minh cung hk pit nua hhjhj

Mình thấy thắc mắc là những chứng từ như mình kể trên có cần thiết phải đưa vào kê khai không? đưa vào mục hàng hóa, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ thuế ấy!

 

[Yang ju]

Ðề: Kê khai HĐ GTGT như thế nào cho hợp lệ

Cái đó nó đâu bắt buộc đâu pạn, bạn đua vô cũng được ma hk đua cung đâu có sao, hk ảnh huong j het ak. Cty pạn có xài pm ktoan hk? nếu có thi giữa cái số khấu trừ VAT đầu vào của phần mềm fai = cái bạn kê khai là đc. Còn hk xài pm thì thôi có j đâu.
Mà minh thấy cái phí chuyển tiền với phí chuyển phát nhanh thường cung có thuế mà ta cty pạn hk có hả? cty minh có đó, nhung cái kia thì không kê zô đâu pạn ma hach toán lun

 

[chudinhxinh]

Ðề: Kê khai HĐ GTGT như thế nào cho hợp lệ

Trên tờ khai Báo cáo thuế GTGT hàng tháng, m chỉ kê khai những chứng từ nào hợp pháp và có thuế VAT 10% thôi
=> cái này bạn làm đúng OK khai báo thuế bình thường là chi phí hợp lý và được trừ khi tính thuế TNDN

Phí chuyến phát nhanh (thường ghi tên, địa chỉ người gửi và người nhận), lệ phí chứng thực, phí chuyển tiền,... mình không kê khai vào tờ khai hàng tháng, nhưng vẫn hạch toán vào chi phí, như vậy có ảnh hưởng gì khi thuế kiểm tra không ạ?
=> rồi bạn làm đúng những chi phí này ko tiêu chuẩn của một hóa đơn hợp lệ ( Vat , hoặc hóa đơn bán hàng thông thường)

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp

Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
=> Những chi phí này Không hợp lệ do đó chỉ xem nó là chi phí kế toán còn với thuế khi quyết toán thuế TNDN cuối năm phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6 : các khoản ko được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%



2. Về HĐ GTGT đầu ra, do bên mua không phải ai cũng đòi hỏi lấy HĐ VAT, nên đầu vào của mình bây giờ là rất nhiều, do đó mình có thể xuất HĐ cho những khách lẻ đc không? những khách hàng này chỉ có họ tên, địa chỉ, không có Mã số thuế, như thế có ổn không?

= > OK đạt tiểu chuẩn ISO 2001, bạn có thể xuất lẻ thoải mái Thuế họ còn khuyến khích nữa là vì mỗi một hóa đơn xuất ra cho khoản doanh thu đạt được đó bạn sẽ phải đóng : 25% Thuế TNDN + 10% vat đầu ra => đây là khoản thu vào ngân sách góp phần xây dựng dân giàu nước mạnh, chấm cho doanh nghiệp bạn 100 điểm trung thực thật thà làm ăn dựa trên úy tín là trên hết


---------- Post added at 04:01 ---------- Previous post was at 03:56 ----------

3. Giả sử Bên mình nhập kho hàng với số lượng là 3.000 sản phẩm, nhưng mới chỉ lấy HĐ 1.000 sp thôi, và đã xuất HĐ cho 200sp, thực xuất kho là 500sp. Số hàng thực tồn kho là: 2500sp. Vậy nếu bên thuế họ yêu cầu kiểm tra kho mà thấy số hàng trong kho không khớp với chứng từ kế toán thì mình nên xử lý và trả lời họ như thế nào ?
Rất mong đc sự giúp đỡ của các anh chị trong diễn đàn!
Tks!

=>Thông thường thuế không kiểm thực tế kho của bạn là bao nhiêu họ đến thấy sản phẩm ngổn ngang là biết công ty bạn đang hoạt động ko phải công ty ma là họ bỏ qua ko rãnh hơi đếm từng sản phẩm một xem đúng ko, ai mà rãnh hơi đi khuân vác phân loại hàng hóa xem nó là mã gì? Hàng gi, chủng loại gì? Số lượng bao nhiêu? ……=> cán bộ thuế chứ đâu phải dân phu ăn no vác nặng đâu bạn => thường chỉ kiểm trên chứng từ hàng hóa mua về có đầy đủ hóa đơn hợp lệ hợp pháp hay không thấy khớp với số lượng nhập xuất tồn trên giấy tờ là đủ

 

[songtu]

Ðề: Kê khai HĐ GTGT như thế nào cho hợp lệ

Về hóa ơn đầu ra, của khách lẽ không lấy hóa đơn, cuối ngày bạn tập hợp vào một danh sách, và viết hóa đơn trên hóa đơn chỗ " tên đơn vị mua hàng " bạn ghi là "khách lẻ không lấy hóa đơn" rồi đính kèm cái danh sách ra là ok.

 

[thuy88659]

Ðề: Kê khai HĐ GTGT như thế nào cho hợp lệ

Khi sinh ra ta khóc mọi người cười, sống để khi chết đi ta cười mọi người khóc. Hay + Đúng.... I Like