hoạch toán nghiệp vụ do quyết toán thuế

vothienmy

New Member
Hội viên mới
Năm 2014 công ty em bị thanh tra thuế từ năm 2011 dến năm 2013 và yêu cầu xử lý như sau.
Năm 2012
1 thuế GTGT:
- thuế GTGT được khấu trừ giảm 1.000.000 đồng do đơn vị thanh toán bằng tiền mặt các hóa đơn của một khách hàng trong cùng 1 ngày có giá trị thanh toán trên 20 triệu.
- thuế GTGT được hoàn giảm : 1.000.000 đồng do nguyên nhân trên
2. Thuế TNDN
- giá vốn hàng bán giảm 20.000.000 đồng do giảm khấu hao chiếc đồng hồ không phục vụ cho sản xuất kinh doanh.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 1.000.000 đồng do tăng chi phi phần thuế GTGT không đc khấu trừ.
Chi phí tài chính giảm 53.021.000 đồng do đơn vị chưa vốn hóa phần chi phí lãi vay của phần xây dựng cơ bản trong năm.
- Tổng lợi nhuận trước thuế tăng 53.021.000 đồng và thuế TNDN được miễn trong kỳ tăng 145.023.000 đồng do các nguyên nhân trên.
năm 2013
Thuế TNDN
-giá vốn hàng bán giảm 20.000.000 đồng do giảm khấu hao chiếc đồng hồ không phục vụ cho sản xuất kinh doanh
- chi phí quản lý giảm 36.920.000 đồng do giảm chi phí tiền lương tăng thêm không thể hiện trrn hợp đồng lao động.
- Tổng lợi nhuận trước thuế tăng 74.490.000 đồng và thuế TNDN được miễn trong kỳ tăng 14.253.000 đồng do các nguyên nhân trên.
Các anh chị chỉ giúp em cách hạch toán với ah. Em cảm ơn
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top