Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi nhậ

[Hutt]

Cty em kinh doanh lĩnh vực tư vấn giám sát công trình, tất cả các tháng đều có doanh thu bằng nhau và thời gian dịch vụ được tính từ ngày 21 tháng này đến 20 tháng sau là phí dịch vụ, gửi yêu cầu thanh toán phải là sau ngày 20 và sang tháng sau mới thanh toán dịch vụ

Có 1 hoá đơn như sau: Phí tư vấn giám sát công trình tháng 12/2012 (tính từ ngày 21/11/2012-20/12/2012), nhận tiền và xuất hoá đơn vào ngày 9/1/2013
Em được 1 người trong công ty tư vấn là hoá đơn này chỉ được tính thuế vào năm 2013, tính doanh thu vào năm 2012, do cty phải tất toán năm 2012, hoá đơn này là phí dịch vụ của tháng 12/2012 nên phải ghi nhận doanh thu vào năm 2012
Sau đó em trực tiếp hỏi cán bộ của đội tư vấn thuế ở trên chi cục thuế thì lại nói là hoá đơn này đươc quyền ghi nhận doanh thu năm 2013

Mọi người cho em hỏi vậy ai mới đúng và trường hợp này giải quyết như thế nào? em xin hậu tạ hậu

Nếu người tư vấn trong cty của em đúng thì em phải ghi nhận doanh thu như thế nào
Giờ thì đầu em đang rối tung rối mù vì em đã ghi nhận doanh thu vào năm 2013, thay đổi doanh thu trong BCTC sẽ bị phạt, vì hoá đơn 343tr lận , kỳ này em chết chắc rồi

 

[ATG_GT]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

Thời điểm bạn xuất hóa đơn là thời điểm làm nghiệm thu thanh quyết toán công trình chứ không phải thời điểm bên chủ đầu tư chuyển tiền cho bạn. Có thể bên bạn hoàn thành 30/12/2012, có biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành, dở dang. Nhưng đến T1/2013 bên bạn với chủ đầu tư mới làm nghiệm thu thanh toán công trình thì bạn xuất hóa đơn 2013 là hợp lý. Ngược lại nếu bên bên bạn làm nghiệm thu thanh toán tại T12/2012 thì chia bùn

 

[Nhím Xù TH]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

Thời điểm bạn xuất hóa đơn là thời điểm làm nghiệm thu thanh quyết toán công trình chứ không phải thời điểm bên chủ đầu tư chuyển tiền cho bạn. Có thể bên bạn hoàn thành 30/12/2012, có biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành, dở dang. Nhưng đến T1/2013 bên bạn với chủ đầu tư mới làm nghiệm thu thanh toán công trình thì bạn xuất hóa đơn 2013 là hợp lý. Ngược lại nếu bên bên bạn làm nghiệm thu thanh toán tại T12/2012 thì chia bùn

Chuẩn luôn Bạn hỏi cán bộ tư vấn Thuế bên bạn rồi còn lăn tăn gì. Cứ thế mà làm.

 

[Hutt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

Trời, cái vụ biên bản nghiệm thu dở dang này thì pó tay rồi vì kế toán ko được cung được cung cấp những thứ này
Chỉ có các kỹ sư, giám đốc và chủ đầu làm việc với nhau thôi
Còn cách nào, làm ơn chỉ giáo với

Cán bộ tư vấn thuế ở chổ mình hên xui lắm, có vài lần trả lời sai nên ko tin tưởng lắm

 

[elm chen]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

nói khéo ngta kí lại biên bản nghiệm thu vậy

 

[ATG_GT]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

bạn chỉ cần biên bản nghiệm thu thanh toán thui. còn biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành, dở dang thì kệ nó. hỏi bộ phận nào làm cái đó mà kẹp với hóa đơn.

 

[Hutt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

Có thể giải thích rõ hơn về biên bản nghiệm thu thanh toán được không?
Có phải nó là phiếu yêu cầu thanh toán không?
Nếu là phiếu yêu cầu thanh toán thì mình biết rõ chuyện này. Người thanh toán bên kia sử dụng phiếu yêu cầu của bên mình và thanh toán thôi, chứ không có làm biên bản nghiệm thu thanh toán cho riêng họ

 

[ATG_GT]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

Khi công trình hoàn thành 1 phần, 1 giai đoạn, hoặc xong hết thì bên nhà thầu - bên bạn với chủ đầu tư phải làm biên bản nghiệm thu khối lượng ghi nhận khối lượng đã hoàn thành, hoặc dở dang đến đâu. có chữ ký 2 bên nhé.
Sau đó như bên mình thì phòng kế hoạch có nhiệm vụ làm bản nghiệm thu thanh toán. cũng như nghiệm thu khối lượng thui. nhưng có thêm phần giá dự toán đã được chủ đầu tư phê duyệt và ra số tiền. cũng ký 2 bên. thì từ đó mình xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu theo bản nghiệm thu thanh toán đó; gửi cho chủ đầu tư cùng phiếu hay công văn yêu cầu thanh toán. Có thể họ chưa chi trả thì chỉ ghi nhận trên công nợ. sau này họ trả thì cân đối bù trừ là xong.

 

[Hutt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

Mình mới hỏi xong, được biết là 2 bân không có làm cái biên bản thanh toán, họ nói công trình nhỏ thì không cần làm cái này
Chết.....chết.....chết......
Còn cách nào để xác định và trình bày với bên thuế không, làm ơn chỉ dùm huhuhuhuhuhuhuh

 

[tranlh.aiko]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

Trời, cái vụ biên bản nghiệm thu dở dang này thì pó tay rồi vì kế toán ko được cung được cung cấp những thứ này
Chỉ có các kỹ sư, giám đốc và chủ đầu làm việc với nhau thôi
Còn cách nào, làm ơn chỉ giáo với

Cán bộ tư vấn thuế ở chổ mình hên xui lắm, có vài lần trả lời sai nên ko tin tưởng lắm

Bạn phải liên hệ họ để thấy biên bản nghiệm thu chứ, sao lại không cung cấp cho kế toán? Biết nghiệm thu khi nào mới xuất hóa đơn chứ ^^

 

[Hutt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

Mình được giải thích là do công trình nhỏ nên chỉ cứ căn cứ vào hợp đồng mà gửi yêu cầu thanh toán sau ngày 20 và mình thấy thời gian thanh toán của họ không xác định ngày cụ thể
Cho nên mình xuất hoá đơn vào ngày họ thanh toán bởi vì không xác định được ngày nghiệm thu và thời gian thanh toán
Điều này có hợp lý để giải thích với thuế không anh chị?

 

[ATG_GT]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

nếu không ghi rõ ngày cụ thể thì ngon. điền ngày mình xuất hóa đơn vào cái bản nghiệm thu là ok.

 

[Hutt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

nếu không ghi rõ ngày cụ thể thì ngon. điền ngày mình xuất hóa đơn vào cái bản nghiệm thu là ok.

Mình mới liên hệ với người phụ trách thanh toán bên kia, thì được biết người đó cũng ko được cung cấp thông tin này như mình
Mình chỉ biết tới ngày thì làm yêu cầu thanh toán, gửi đi, theo dõi tiền đến chưa và xuất hoá đơn
Người bên kia thì chỉ nhận giấy yêu cầu, làm uỷ nhiệm chi, đưa sếp ký rồi chuyển ngân hàng

Sếp mình nói là công trình nhỏ thì không cần làm cái đó, huhuhuhuhuhu......sếp lười hại nhân viên khù khờ rồi

 

[ATG_GT]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

vậy khó đỡ nhỉ. kiểu ji cũng phải có biên bản xác nhận công việc giữa 2 bên mới hợp lý chứ. Trong hợp đồng có nói ji đến chuyện bàn giao, xuất hóa đơn không. Nếu xong thì kiểu ji cũng phải có biên bản thanh quyết toán và thanh lý hợp đồng nữa chứ hix

 

[Hutt]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

Thanks bạn ATG_GT nhiều nhiều, mình sẽ ráng bắt sếp moi ra cho bằng được cái bảng nhiệm thu này

 

[Olympios]

Ðề: Hoá đơn dịch vụ của tháng 12/2012 nhưng được thanh toán và xuất hoá đơn vào tháng 1/2013 thì ghi

Bình tĩnh đi bạn, có gì đâu chứ. Mình giải thích thế này nhé:
- Về đúng nguyên tắc kế toán và thuế, dịch vụ hoàn thành thì phải xuất hóa đơn và hạch toán kế toán, ko phân biệt thu được tiền hay chưa. Nếu theo hợp đồng cũng như căn cứ vào các hóa đơn trước đó đã ghi nhận (ví dụ hóa đơn tháng 12 sẽ ghi nhận phí dịch vụ tư vấn từ 21/10-20/11), thì trong tháng 12 bạn phải xuất hóa đơn cho dịch vụ tư vấn từ 21/11-20/12, vì thực tế dịch vụ đã diễn ra và hoàn thành trong năm 2012, do đó bạn phải xuất hóa đơn, hạch toán doanh thu để đảm bảo tính đúng kỳ (theo đúng năm tài chính mà), còn trong năm thì ko ảnh hưởng lắm nên tháng 2 lại xuất HĐ tháng 1 được.
- Tuy nhiên thực tế nhiều nghiệp vụ trong tháng 12 thường hạch toán trong tháng 1. Theo như bạn thì số tiền 343tr là nhỏ, chứng tỏ quy mô công ty bạn rất lớn, nếu vậy ảnh hưởng của nó đến BCTC là thấp, ko cần điều chỉnh gì đâu (mặc dù là mình thì mình thấy số này tương đối cao). Hơn nữa việc bạn xuất hóa đơn trễ nhưng chỉ trễ 1 tháng và mang tính chất lân kỳ, mình nghĩ thuế có thể châm chước, với lại có phạt cũng chẳng đáng bao nhiêu (vì lãi tiền thuế GTGT chỉ chậm nộp 1 tháng có 34tr x khoảng 1%, và Thuế TNDN cũng chậm nộp nhưng trong 1 quý, mà chắc cũng chỉ tính lãi trên vài chục triệu), chưa kể trường hợp nó ko làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp nữa.
- Cuối cùng, sếp đã chỉ đạo vậy rồi thì thôi, lo gì chứ, heee.

---------- Post added at 05:22 ---------- Previous post was at 05:21 ----------

Ah nhưng mà có thể bị phạt vì xuất hóa đơn chậm nhé.