[Help] Mọi người giúp mình bài thuế này với

[linhad]

1. Trong tháng cơ sở tiến hành gia công cho DN-A 1700 cây thuốc lá , đơn giá gia công chưa có thuế GTGT (bao gồm cả thuế TTĐB nộp hộ) là 240.000đ/cây. DN-A đã nhận đủ hàng.
2. Cơ sở tiêu thụ 500kg thuôc la sợi , giá bán chưa thuế GTGT là 30.000đ/kg.
3. Cơ sở sản xuất và bán ra 5.600 cây thuốc lá , giá bán ghi trên hóa đơn thuế GTGT là 495.000đ/cây . Cơ sở đã nhận đủ tiền. .
4. Cơ sở bán cho đơn vị kinh doanh XNK để xuất khẩu theo hợp đồng kinh tế 200 cây thuốc lá vs đơn giá có cả thuế GTGT là 440.000đ/cây.
5. Trong tháng cơ sở sản xuất 100 cây thuốc là cho cho đại lý bán đúng giá vs giá quy định cho đại lý là 495.000đ/cây. Trong tháng đại lý đã tiêu thụ được 1/2 số thuốc lá này.
6. Tổng số thuế GTGT đầu vào tập hợp được trong kỳ alf 85.000.000.
Yêu cầu: Xác dinh số thuế GTGT , TTĐB phải nộp trong kỳ biết tVAT = 10% , tTTĐB = 65% .
Tài liệu bổ sung: Số thuốc lá do cơ sở sản xuất , bán ra và gia công là cùng loại . Giá bán thuốc lá của DN-A là 495.000đ/cây chưa thuế GTGT .
Mik làm thế này mọi ng dọc rùi xem hộ mik vs nhé !!!
1. Tiền thuế TTĐB cơ sở nộp hộ cho bên giao gia công = (1700x495.000x0.65)/1.65 = 331.500.000
Thuế GTGT tính trên thu nhập chịu thuế = (1700x240000 - 331.500.000)x0.1 = 7.650.000
2. Thuế TTĐB = (30.000x0.65x500)/1.65 = 5.909.090
Thuế GTGT = 30000x0.1x500 = 1.500.000
3. Thuế TTĐB = (495.000x0.65x5600)/1.65 = 1.092.000.000
Thuế GTGT = 495.000x0.1x5600 = 277.200.000
4. Thuế TTĐB = (495.000x50x0.65)/1.65x1.1 = 31.515.151
Thuế GTGT = (200x440.000x0.1)/1.1 = 8.000.000
5. Thuế TTĐB = (495.000x50x0.65)/1.65 = 9.750.000
Thuế GTGT = 495.000x0.1x100 = 4.950.000.
=> Tổng thuế GTGT phải nộp = 7.650.000 + 1.500.000 + 277.200.000 + 8.000.000 + 4.950.000 - 85.000.000 = 214.300.000
=> Tổng thuế TTĐB phải nộp = 9.750.000 + 31.515.151 + 1.092.000.000 + 5.909.090 + 331.500.000 = 1.139.174.241.
Mọi ng xem hộ mik vs .. mik dốt môn này .. mọi ng thông cảm nha
Mik đang cần gấp .. Tks mọi ng trc

 

[giohatmuahe]

Ðề: [Help] Mọi người giúp mình bài thuế này với

ý thứ 5 bạn xem lại chỗ về xuất hóa đơn, chứng từ ấy, nếu khi xuất hàng cho đại lí mà DN sử dụng hóa đơn GTGT thì thuế GTGT đầu ra phải tính cho 100 cây; còn nếu khi xuất hàng cho đại lí mà chỉ sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ kèm theo lệnh điều động nội bộ (ko xuất hóa đơn GTGT) thì chỉ tính thuế GTGT đầu ra cho lượng hàng đại lí thực bán là 50 (đã có hóa đơn GTGT)
các ý khác t nghĩ okie r đấy

 

[linhad]

Ðề: [Help] Mọi người giúp mình bài thuế này với

Tớ cũng đang thắc mắc chỗ đó .. đề bài k nói jk cả .. chỉ nói là xuất cho đại lý như vậy và tiêu thụ đc từng kia ..

 

[tinhtinh_138]

Ðề: [Help] Mọi người giúp mình bài thuế này với

nv 5 là tính cho 100 đấy bạn ạ

---------- Post added at 02:00 ---------- Previous post was at 01:56 ----------

nv 4 bán cho cơ sở kinh doanh xuất nhập khẩu thì ko phải chịu thuế ttđb, vẫn tính thuế gtgt 10%
chỉ khi cơ sở đó ko xuất khẩu mà bán trng nước thì cơ sở kd xk mới phải chịu ttđb
bạn xem lại xem

 

[linhad]

Ðề: [Help] Mọi người giúp mình bài thuế này với

nv 5 là tính cho 100 đấy bạn ạ

---------- Post added at 02:00 ---------- Previous post was at 01:56 ----------

nv 4 bán cho cơ sở kinh doanh xuất nhập khẩu thì ko phải chịu thuế ttđb, vẫn tính thuế gtgt 10%
chỉ khi cơ sở đó ko xuất khẩu mà bán trng nước thì cơ sở kd xk mới phải chịu ttđb
bạn xem lại xem

cả thuế GTGT vs cả thuế TTĐB đều tính cho 100 hả bạn ....
Còn Nv 4 mik thấy k có hợp đồng XNK mà .... loằng ngoằng quá