Anh chị cho em hỏi một chút
Tháng 5, số dư TK 133 là: 6.636.005; phát sinh trong tháng là: 7.088.893
TK 3331 phát sinh là: 23.640.000 (2 doanh thu, 1 cái 20.890.000, 1 cái là 2.750.000)
Cuối tháng e đã kết chuyển: Nợ 3331/có 133: 13.724.898
Như vậy em còn phải nộp: 9.915.102
Tháng 6 em nộp tiền và ĐK là: Nợ 3331/có 133: 9.915.102
Nhưng mái đến tháng 8 (kỳ báo cáo thuế tháng 7) đơn vị em mới phát hiện 1 hóa đơn xuất bán viết sai tên đơn vị (hóa đơn có VAT đầu ra là 2.750.000). Em đã làm biên bản hủy hóa đơn, viết lại hóa đơn cho khách hàng vào tháng 8 và làm thủ tục giảm số thuế phải nộp gửi cho cơ quan thuế.
Tức là bây giờ em phải sửa lại bút toán kết chuyển thuế tháng 5.
Nếu e sửa lại bút toán kết chuyển là: Nợ 3331/có 133: 10.974.898
thì cuối kỳ số dư TK 133 là: 2.750.000
Nếu em vẫn để nguyên thì số thuế e phải nộp là 7.165.102
Nhưng tháng 6 em đã nộp 9.915.102 tiền thuế, tức là TK 3331 dư nợ 2.750.000
Anh chị có thể chỉ giùm em phải sửa lại như thế nào được k ạ?
mail của em là:
Thoan.holia@gmail.com
Cảm ơn các anh ,chị rất nhiều!
---------- Post added at 09:59 AM ---------- Previous post was at 09:54 AM ----------
Sở dĩ mãi tháng 8 mới phát hiện hóa đơn viết sai tên là do bên em xuất hóa đơn và giao hàng cho khách từ tháng 5, Trong quá trình lắp đặt vận hành, chạy thử gặp 1 số trục trặc, nên mãi đến tháng 8 hoàn thành, khách hàng mới yêu cầu lấy hóa đơn.