Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu

[keodang87]

Chào cả nhà!
Em có một chút thắc mắc muốn hỏi ý kiển cả nhà ạ.
Công ty e có 1 khoản thuế GTGT của hàng nhập khẩu trên tờ khai hải quan ngày 17/11/2011 là:
18.000.000đ, chưa kê trên bảng kê hóa đơn đầu vào, đến T7/2012 mới phát hiên và nộp thuế.
Như vậy là đã quá hạn kê khai, vậy cả nhà cho em hỏi, em phải hạch toán số thuế đã nộp này như thế nào ạ. Em cám ơn cả nhà, chúc mọi người một ngày làm việc thật vui vẻ, thoải mái.
Thân gửi!

 

[Nemcuon]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu

Chào cả nhà!
Em có một chút thắc mắc muốn hỏi ý kiển cả nhà ạ.
Công ty e có 1 khoản thuế GTGT của hàng nhập khẩu trên tờ khai hải quan ngày 17/11/2011 là:
18.000.000đ, chưa kê trên bảng kê hóa đơn đầu vào, đến T7/2012 mới phát hiên và nộp thuế.
Như vậy là đã quá hạn kê khai, vậy cả nhà cho em hỏi, em phải hạch toán số thuế đã nộp này như thế nào ạ. Em cám ơn cả nhà, chúc mọi người một ngày làm việc thật vui vẻ, thoải mái.
Thân gửi!

Ko hiểu bên bạn thế nào mà tờ khai hải quan từ năm 2011 giờ mới nộp thuế??
Nhưng thuế GTGT hàng nhập khẩu khác với thuế GTGT hàng mua trong nước đó là thuế GTGT hàng nhập khẩu chỉ kê khai sau khi đã nộp đầy đủ tiền thuế đó vào NSNN bạn nhé. Nếu bên bạn giờ mới nộp thuế mà ko bị thuế gây khó khăn j thì bạn vẫn kê khai bình thường nhé. Tính hạn 6 tháng theo ngày trên "giấy nộp tiền vào NSNN" của bạn, chứ ko tính theo ngày trên tờ khai hải quan .

 

[minhla]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu

Nếu bạn chưa nộp, giờ đi nộp thì như bạn trên trả lời là đúng rồi. Còn nộp rồi mà quá hạn thì đưa vào chi phí.

 

[hanhnguyen90]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu

Đưa vào 811 vì nó quá 6 tháng rồi nên không được khấu trừ nữa. Bên bạn không đòi tiền mới là lạ đấy

 

[Nemcuon]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu

Đưa vào 811 vì nó quá 6 tháng rồi nên không được khấu trừ nữa. Bên bạn không đòi tiền mới là lạ đấy

Đọc kỹ lại bài hỏi của chủ top đi bạn. Bạn hiểu sai ý rồi

 

[meoyeuchuot6]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu

Mọi ng giúp mình bài này nhé:
Ngày 15/12 DN mua 1 lô hàng từ Thái Lan bằng ngoại tệ. Trị giá lô hàng là 30.000 USD, thuê suất thuế nhập khẩu là 20%, thuê giá trị gia tăng là 10%. Tỷ giá giao dịch tại ngày 15 là 20/USD. Đơn vị chưa thanh toán.
Ngày 25/10 đơn vị nhận được giấy báo nợ của ngân hàng về việc thanh toán cho ng bán, tỷ giá tại thời điểm thanh toán là 19.5/USD.
Yêu cầu: Tính toán và lập but toán kết chuyển

 

[phamhuong87]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu

Mọi ng giúp mình bài này nhé:
Ngày 15/12 DN mua 1 lô hàng từ Thái Lan bằng ngoại tệ. Trị giá lô hàng là 30.000 USD, thuê suất thuế nhập khẩu là 20%, thuê giá trị gia tăng là 10%. Tỷ giá giao dịch tại ngày 15 là 20/USD. Đơn vị chưa thanh toán.
Ngày 25/10 đơn vị nhận được giấy báo nợ của ngân hàng về việc thanh toán cho ng bán, tỷ giá tại thời điểm thanh toán là 19.5/USD.
Yêu cầu: Tính toán và lập but toán kết chuyển

Theo mình thì bạn ĐK như sau nhé:
1- Nợ TK 156: 30.000x20/USD
Nợ TK 3333: Thuế NK
Có TK 331: Phải trả cho người bán
Thuế GTGT hàng NK được khấu trừ:
Nợ TK 1333
Có TK 33312
2- Khi thanh toán
Nợ TK 3311
Có TK: 112 (Theo tỷ giá thời điểm thanh toán)
Cuối cùng bạn làm bút toán chênh lệch tỷ giá nữa.

 

[tiny2662]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu

Mọi ng giúp mình bài này nhé:
Ngày 15/12 DN mua 1 lô hàng từ Thái Lan bằng ngoại tệ. Trị giá lô hàng là 30.000 USD, thuê suất thuế nhập khẩu là 20%, thuê giá trị gia tăng là 10%. Tỷ giá giao dịch tại ngày 15 là 20/USD. Đơn vị chưa thanh toán.
Ngày 25/10 đơn vị nhận được giấy báo nợ của ngân hàng về việc thanh toán cho ng bán, tỷ giá tại thời điểm thanh toán là 19.5/USD.
Yêu cầu: Tính toán và lập but toán kết chuyển

n156 30000*20
c331 30000*20
n156 30000*20*20%
c3333 30000*20*20%
n133 30000*20+ 30000*20*20%
c3331 30000*20+ 30000*20*20%
ngay 25/10
n331 30000*20
c1122 30000*19.5
c515 30000*(20-19.5)
có 007 30000 USD