Hạch toán tài khoản 421

[linhchi0302]

Xin chào cả nhà!
Em lang thang trên khắp các diễn đàn mà vẫn chưa tìm được lời giải đáp, mong cả giúp đỡ e.
Chả là năm 2012 cty e lỗ 100 tr
Sang đầu năm 2013 e làm bút toán chuyển lỗ: Nợ 4211/Có 4212 = 100tr
Vậy khi vào sổ cái tài khoản 421 thì e có để số dư ĐK 421 là 100 tr không hay đưa bút toán chuyển lỗ trên vào sổ cái.
Và khi e lên bảng cân đối tài khoản thì tổng PS nợ = Tổng PS có nhưng lại không bằng Tổng PS trên NKC, bị lệch 100tr đồng chuyển lỗ đấy.
E không biết phải xử lý thế nào mong các a chị giúp đỡ ạ!

 

[pqhung091965]

Ðề: Hạch toán tài khoản 421

Xin chào cả nhà!
Em lang thang trên khắp các diễn đàn mà vẫn chưa tìm được lời giải đáp, mong cả giúp đỡ e.
Chả là năm 2012 cty e lỗ 100 tr
Sang đầu năm 2013 e làm bút toán chuyển lỗ: Nợ 4211/Có 4212 = 100tr
Vậy khi vào sổ cái tài khoản 421 thì e có để số dư ĐK 421 là 100 tr không hay đưa bút toán chuyển lỗ trên vào sổ cái.
Và khi e lên bảng cân đối tài khoản thì tổng PS nợ = Tổng PS có nhưng lại không bằng Tổng PS trên NKC, bị lệch 100tr đồng chuyển lỗ đấy.
E không biết phải xử lý thế nào mong các a chị giúp đỡ ạ!

Nếu như thế bạn có suy nghĩ gì về bút toán Nợ 4211/Có 4212 = 100tr không ? Bút toán này có ý nghĩa gì không , nó thuộc quan hệ đối ứng nào trong 4 quan hệ đối ứng mà ta đã biết ? Và bút toán này có phải ghi vào NKC hay không ?

 

[misshoan]

Ðề: Hạch toán tài khoản 421

pqhung091965 ơi cho em hỏi, thế Công ty em k chi tiết TK 4211, 4212 mà chỉ mở cho TK 421 thế giờ vào bảng cân đối phát sinh trong HTKK 3.2.1 lại bắt chi tiết thì mình điền thế nào ạ

Nếu như thế bạn có suy nghĩ gì về bút toán Nợ 4211/Có 4212 = 100tr không ? Bút toán này có ý nghĩa gì không , nó thuộc quan hệ đối ứng nào trong 4 quan hệ đối ứng mà ta đã biết ? Và bút toán này có phải ghi vào NKC hay không ?

 

[pqhung091965]

Ðề: Hạch toán tài khoản 421

4211 ghi số dư đầu và cuối kỳ của TK 421, còn 4212 ghi số phát sinh của TK 421.