Mọi người cho mình hỏi chút: cty mình sản xuất rượu, giả sử chịu thuế TNDN là 25% cho cả năm 08 và năm 09, thuế TTĐB là 40%:
Tháng 12/08 bán 1 chai rượu với giá 100đ chưa VAT, giá vốn 50đ
Tháng 1/09 bên mua trả lại chai rượu đó, xuất hoá đơn trả lại cho cty mình.
Tháng 12 khi bán mình hạch toán thế này:
1) Nợ 131 110
Có 511 100
Có 3331 10
2) Nợ 632 50
Có 155 50
Cuối tháng xác định thuế TTĐB của hàng bán
Nợ 511 40
Có 3332 40
Mình muốn hỏi:
1. Mình hạch toán đúng chưa?
2. Tháng 1 khi hàng bị trả lại thì hạch toán thế nào
3. Phân tích giúp mình số tổng số thuế phải nộp nhà nước tháng 12 và số thuế sẽ được giảm đi khi bị trả lại hàng, có chênh lệch về mặt giá trị của số thuế phải nộp với số thuế được giảm đi ko?
Nếu bài này có post sai vị trí các Mod đừng xoá mà chuyển giúp em, em tìm mãi chả biết đặt nó ở đâu cho hợp lý.
Tháng 12/08 bán 1 chai rượu với giá 100đ chưa VAT, giá vốn 50đ
Tháng 1/09 bên mua trả lại chai rượu đó, xuất hoá đơn trả lại cho cty mình.
Tháng 12 khi bán mình hạch toán thế này:
1) Nợ 131 110
Có 511 100
Có 3331 10
2) Nợ 632 50
Có 155 50
Cuối tháng xác định thuế TTĐB của hàng bán
Nợ 511 40
Có 3332 40
Mình muốn hỏi:
1. Mình hạch toán đúng chưa?
2. Tháng 1 khi hàng bị trả lại thì hạch toán thế nào
3. Phân tích giúp mình số tổng số thuế phải nộp nhà nước tháng 12 và số thuế sẽ được giảm đi khi bị trả lại hàng, có chênh lệch về mặt giá trị của số thuế phải nộp với số thuế được giảm đi ko?
Nếu bài này có post sai vị trí các Mod đừng xoá mà chuyển giúp em, em tìm mãi chả biết đặt nó ở đâu cho hợp lý.
