Kính nhờ các anh chị tư vấn nghiệp vụ phát sinh dưới đây ạ!
Công ty thuê sản xuất chương trình mang tính bản tin thời sự theo ngày. Hàng tháng theo hợp đồng khách hàng xuất hóa đơn đều có giá trị 240tr( Hóa đơn xuất đầu tháng )
Nhưng đến cuối tháng có Biên bản nghiệm thu 220tr (thể hiện cả thuế)
Vì muốn theo dõi đủ số lượng chương trình sản xuất hàng tháng nên em muốn nhập kho số lượng bản tin hàng tháng. Nên bạn ấy đã hạch toán như sau:
Tháng 1 và các tháng tiếp theo đều hạch toán như sau:
1.Ngày 1.1: hạch toán theo hóa đơn
Nợ 154: 218tr
Nợ 133: 22tr
Có 331: 240tr
2.Ngày 31.1: Theo Biên bản Nghiệm thu Kế toán làm bút toán
- Nhập kho khối lượng: ( Thực tế đã nhập và phát theo ngày rồi chỉ là bút toán tổng cả tháng)
Nợ 1552: 200 (nhập kho cả số lương chương trình)
Có 154: 200
-Xuất kho để phát sóng: Thực tế đã xuất phát sóng trong tháng rồi
Nợ 632: 200
Có 1552:200
Số còn lại trong tháng dư nợ TK 154 là 18tr. Cuối năm có hóa đơn điều chỉnh của khách hàng.
EM CẢM ƠN Ạ!
Công ty thuê sản xuất chương trình mang tính bản tin thời sự theo ngày. Hàng tháng theo hợp đồng khách hàng xuất hóa đơn đều có giá trị 240tr( Hóa đơn xuất đầu tháng )
Nhưng đến cuối tháng có Biên bản nghiệm thu 220tr (thể hiện cả thuế)
Vì muốn theo dõi đủ số lượng chương trình sản xuất hàng tháng nên em muốn nhập kho số lượng bản tin hàng tháng. Nên bạn ấy đã hạch toán như sau:
Tháng 1 và các tháng tiếp theo đều hạch toán như sau:
1.Ngày 1.1: hạch toán theo hóa đơn
Nợ 154: 218tr
Nợ 133: 22tr
Có 331: 240tr
2.Ngày 31.1: Theo Biên bản Nghiệm thu Kế toán làm bút toán
- Nhập kho khối lượng: ( Thực tế đã nhập và phát theo ngày rồi chỉ là bút toán tổng cả tháng)
Nợ 1552: 200 (nhập kho cả số lương chương trình)
Có 154: 200
-Xuất kho để phát sóng: Thực tế đã xuất phát sóng trong tháng rồi
Nợ 632: 200
Có 1552:200
Số còn lại trong tháng dư nợ TK 154 là 18tr. Cuối năm có hóa đơn điều chỉnh của khách hàng.
EM CẢM ƠN Ạ!
