Hạch toán công nợ bị sai sót từ năm trước.

[Noproblem]

Chào cả nhà, mình gặp 2 trường hợp bị lỗi trong hạch toán công nợ nhưng chưa biết giải quyết như thế nào là tốt nhất. Cả nhà góp ý giúp nhé.

1. Cuối năm 2006, cty có nhập về 1 lô hàng trị giá 100tr, kế toán đã khai hải quan, đóng thuế nhập khẩu và ghi nhận công nợ cho cty B.Qua đầu năm 2007, cty trả tiền cho người bán, nhưng lại trả bằng tiền mặt, không thông qua ngân hàng và không có giấy tờ xác nhận và kế toán không ghi nhận khoản trả nợ này. Do đó, trên sổ sách vẫn còn nợ người bán 100tr. Qua năm 2008 cty B tuyên bố phá sản giải thể. Bây giờ trên sổ sách cty A , TK 331 vẫn còn 100tr mà chưa có hướng giải quyết.
2. Cũng trong năm 2006, cty có vay ngân hàng 300tr và trả dần nhiều kỳ (cả vốn lẫn lãi), đến cuối năm 2007 để trả hết cho ngân hàng, nhưng kế toán đã sai sót ghi nhận thiếu 1 kỳ trả nợ : 30tr (26tr gốc + 4tr tiền lãi). Do đó, hiện nay thực tế đã hết nợ nhưng trên TK 311 vẫn còn treo 26tr.

Cả nhà góp ý giúp mình giải quyết 2 trường hợp này nhé.

Thanks!!!

 

[Thanhbinhtay]

Ðề: Hạch toán công nợ bị sai sót từ năm trước.

1-Nếu đem TM trả nợ mà ko HT thì dư nợ TM của SS hơn thực tế 100 tr,cuối qúy cuối năm thường kiểm kê qũy mà ko biết sao,phải truy lại lượng tiền 100 đó ở đâu đã xog mới xử vào 711 đc
2-Chắc chắn sai do HT phải truy lại TK 112 thôi

 

[Noproblem]

Ðề: Hạch toán công nợ bị sai sót từ năm trước.

1-Năm 2006:
Đem tiền mặt đi trả nợ mà không ghi ghi nhận, tiền đó đi đâu, đã hạch tón vào TK nào ?, TK 331 vẫn còn,100 tr này đưa vào TK 711, TK đối ứng là TK 331
Nợ TK 331
Có TK 711
2-Sai sót trọng yếu điều chỉnh vào năm 2008, do sai TK 311,Xem thử TK 1121 trước kia khi trả nợ hạch toán vào TK nào ?
Nợ TK 311
Có TK trước đây hạch toán đấy
Nói tiếp luôn

Tiền mặt đem đi trả nợ nhưng không hạch toán giảm, do đó trên sổ quỹ còn 100tr mà thực tế trong két = 0.
Trước kia trả nợ ngân hàng nhưng không hạch toán => tiền NH bị lệch.
Bây giờ điều chỉnh mình có cần phải hồi tố không.

 

[Noproblem]

Ðề: Hạch toán công nợ bị sai sót từ năm trước.

1. Bây giờ mà đưa vào TK711 thì sổ quỹ vẫn bị lệch so với thực tế đó. Thanh toán quốc tế mà không thông qua ngân hàng thì cũng không ổn nên mình không thể điều chỉnh
Nợ TK 331
Có Tk 111 mà không có chứng từ chứng minh. Cty đối tác đã giải thể nên bây giờ làm xácnhận công nợ cũng xong được.

 

[tinhnho.org]

Ðề: Hạch toán công nợ bị sai sót từ năm trước.

cty bạn nói đến đã phá sản h hạch toán thì thu kiểu j ?? Cái khoản này chắc phải chờ Quyết định xóa nợ khó đòi mà cty bạn đã lập khoản phải thu khó đòi mà thôi

 

[meo8787]

Ðề: Hạch toán công nợ bị sai sót từ năm trước.

Trường hợp của cty tôi thì lại thừa tiền trả hàng, Tháng 9 chuyên tiền qua ngân hàng là = tỷ nhưng hàng ko đủ chỉ mới có tương đương 400tr thôi. Nhưng t12 lại nhập tiếp hàng khác nhưng cùng cty lại chuyển sang gần 100tr nữa thành ra bây giờ 331= 700 triệu.Mà trong khi đó cty tôi lại đi vay ngân hàng 600tr nữa vào ngày 25/12/08 mang về quỹ tiền mặt (chi phí này ko được tính vì chưa nộp đủ 411) thành ra bảng cân đối cuối năm của tôi trông rất khó coi tiền trả nợ thì thừa mà lại đi vay ngân hàng về quỹ. Các bạn giúp tôi vụ này với.Xin chân thành cảm ơn.

 

[Hoài Thương]

Ðề: Hạch toán công nợ bị sai sót từ năm trước.

Kế toán công nợ mà sai sót nghiêm trọng như thế thì công ty phá sản mất bạn ơi!!!!!!

 

[uichauicha]

Ðề: Hạch toán công nợ bị sai sót từ năm trước.

Cty mình nhận đươc thông báo thuế xuống qtoan. Mình đang ktra lại sổ sách thấy rằng:
Năm 2006:
Cty mua hàng 23.100.000
Nhưng cty đặt cọc trước 10.000.000 ( chứng từ; phiếu thu của cty bán hàng)
Tới ngày nhận hóa đơn cty thanh toán 13.100.000
vậy là côgn nợ 331 này đã hết rồi
Nhưng mình thấy sổ ktoan vẫn còn treo C331: 13.100.000
vậy có cách nào xử lý trường hợp này không các bạn, các bạn giúp mình với!