Có huỷ hoá đơn trường hợp này được ko? và khai điều chỉnh như thế nào?

[anhlinhnth]

Xin cả nhà cho ý kiến trường hợp này nhé.
- Cty B là đại lý của cty A. Do hàng kém chát lượng tháng 01/2010 cty B xuất HĐ trả hàng lại cho cty A và B đã khai thuế HĐ này. Nhưng B vẫn chưa gửi trả được hàng do chưa thu hồi đủ từ các cửa hàng nhỏ lẻ.
- Đến 09/2010, cty B mới chuyển trả được hàng. Lúc này cty A trả lại HĐ đã xuất do trước đó A chưa đưa vào hạch toán vì chưa có hàng trả. Nay nếu đưa vào sẽ ko được khấu trừ thuế đầu vào. Và Cty A yêu cầu cty B xuất lại HĐ khác có nội dung giống như củ và chỉ khác ngày tháng thôi.
Vậy cho mình hỏi:
+ Đối với trường hợp này Cty B có thể lập BB huỷ HĐ với cty A và sử dụng mẫu 01-3/GTGT để khai điều chỉnh giảm thuế vào chỉ tiêu 37 trên TK GTGT tháng 09/2010 có được hay không?
+ Nếu như không được thì Cty B phải xử lý trường hợp này như thế nào.
+ Có Văn bản nào quy định về trường hợp này hay không?
Rất mong cả nhà giúp ý kiến

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Có huỷ hoá đơn trường hợp này được ko? và khai điều chỉnh như thế nào?

Xin cả nhà cho ý kiến trường hợp này nhé.
- Cty B là đại lý của cty A. Do hàng kém chát lượng tháng 01/2010 cty B xuất HĐ trả hàng lại cho cty A và B đã khai thuế HĐ này. Nhưng B vẫn chưa gửi trả được hàng do chưa thu hồi đủ từ các cửa hàng nhỏ lẻ.
- Đến 09/2010, cty B mới chuyển trả được hàng. Lúc này cty A trả lại HĐ đã xuất do trước đó A chưa đưa vào hạch toán vì chưa có hàng trả. Nay nếu đưa vào sẽ ko được khấu trừ thuế đầu vào. Và Cty A yêu cầu cty B xuất lại HĐ khác có nội dung giống như củ và chỉ khác ngày tháng thôi.
Vậy cho mình hỏi:
+ Đối với trường hợp này Cty B có thể lập BB huỷ HĐ với cty A và sử dụng mẫu 01-3/GTGT để khai điều chỉnh giảm thuế vào chỉ tiêu 37 trên TK GTGT tháng 09/2010 có được hay không?
+ Nếu như không được thì Cty B phải xử lý trường hợp này như thế nào.
+ Có Văn bản nào quy định về trường hợp này hay không?
Rất mong cả nhà giúp ý kiến

Theo đúng nguyên tắc thì khi nào trả hàng mới xuất hóa đơn trả lại, theo như bạn nói thì B xuất như vậy là sai. Do đó, bây giờ B phải lập biên bản hủy để xuất hóa đơn trả hàng khác thay thế, và kê khai điều chỉnh theo tờ khai mẫu 01/KHBS kèm theo phụ lục 01-3/GTGT.

 

[anhlinhnth]

Ðề: Có huỷ hoá đơn trường hợp này được ko? và khai điều chỉnh như thế nào?

Theo đúng nguyên tắc thì khi nào trả hàng mới xuất hóa đơn trả lại, theo như bạn nói thì B xuất như vậy là sai. Do đó, bây giờ B phải lập biên bản hủy để xuất hóa đơn trả hàng khác thay thế, và kê khai điều chỉnh theo tờ khai mẫu 01/KHBS kèm theo phụ lục 01-3/GTGT.

Cty A cũng không đúng trong trường hợp này vì nếu không hạch toán thì phải trả ngay HĐ để B xử lý chứ. Chỉ đến khi không được khấu trừ thuế mới trả lại HĐ. Vậy trường hợp này nếu huỷ xuất lại HĐ khác thì coi như là tạo điều kiện cho nhau được khấu trừ số thuế này rồi.
Vậy nên anh Linh_suchuoi bảo B sai và B phải huỷ HĐ thì theo tôi vẫn chưa được hợp lý lắm phải không ạh.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Có huỷ hoá đơn trường hợp này được ko? và khai điều chỉnh như thế nào?

Cty A cũng không đúng trong trường hợp này vì nếu không hạch toán thì phải trả ngay HĐ để B xử lý chứ. Chỉ đến khi không được khấu trừ thuế mới trả lại HĐ. Vậy trường hợp này nếu huỷ xuất lại HĐ khác thì coi như là tạo điều kiện cho nhau được khấu trừ số thuế này rồi.
Vậy nên anh Linh_suchuoi bảo B sai và B phải huỷ HĐ thì theo tôi vẫn chưa được hợp lý lắm phải không ạh.

Theo như mình nghĩ thì hóa đơn này bây giờ bên A kê khai vẫn không sao vì đây là hóa đơn trả lại hàng chứ không phải hóa đơn đầu vào của A, do đó A có thể kê khai âm tờ hóa đơn này vào phụ lục 01-1/GTGT, nếu bạn ko chắc thì gọi điện hỏi bộ phận tuyên truyền bên thuế xem họ giải quyết thế nào.

 

[luuly10]

Ðề: Có huỷ hoá đơn trường hợp này được ko? và khai điều chỉnh như thế nào?

Nguyên văn bởi anhlinhnth
Cty A cũng không đúng trong trường hợp này vì nếu không hạch toán thì phải trả ngay HĐ để B xử lý chứ. Chỉ đến khi không được khấu trừ thuế mới trả lại HĐ. Vậy trường hợp này nếu huỷ xuất lại HĐ khác thì coi như là tạo điều kiện cho nhau được khấu trừ số thuế này rồi.
Vậy nên anh Linh_suchuoi bảo B sai và B phải huỷ HĐ thì theo tôi vẫn chưa được hợp lý lắm phải không ạh.
bên a cũng sai khi nhận hóa đơn trả lại mà không nhận được hàng trả lại.hóa đơn này cũng như la hóa đơn gtgt đầu vào của bên a nên vẫn kê khai trong bảng kê mua vào nhưng kê số âm thôi, bây giờ thì hết hạn kê khai rồi nên không được khấu trừ thuế này đâu

 

[anhlinhnth]

Ðề: Có huỷ hoá đơn trường hợp này được ko? và khai điều chỉnh như thế nào?

Theo như mình nghĩ thì hóa đơn này bây giờ bên A kê khai vẫn không sao vì đây là hóa đơn trả lại hàng chứ không phải hóa đơn đầu vào của A, do đó A có thể kê khai âm tờ hóa đơn này vào phụ lục 01-1/GTGT, nếu bạn ko chắc thì gọi điện hỏi bộ phận tuyên truyền bên thuế xem họ giải quyết thế nào.

Khổ nỗi bên A không chịu, cứ bắt B xuất HĐ khác (Vì B là đại lý của A mà). Và bên Thuế bảo không cho huỷ trong trường hợp này mà họ coi đây là trường hợp B xuất HĐ đúng và A phải đưa vào hạch toán chi phí không được khấu trừ thuế.
Cty B đứng giữa phải làm sao? Cả nhà tư vấn giúp đi.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Có huỷ hoá đơn trường hợp này được ko? và khai điều chỉnh như thế nào?

bên a cũng sai khi nhận hóa đơn trả lại mà không nhận được hàng trả lại.hóa đơn này cũng như la hóa đơn gtgt đầu vào của bên a nên vẫn kê khai trong bảng kê mua vào nhưng kê số âm thôi, bây giờ thì hết hạn kê khai rồi nên không được khấu trừ thuế này đâu

Kê khai âm vào bảng kê 01-1/GTGT mới đúng.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Khổ nỗi bên A không chịu, cứ bắt B xuất HĐ khác (Vì B là đại lý của A mà). Và bên Thuế bảo không cho huỷ trong trường hợp này mà họ coi đây là trường hợp B xuất HĐ đúng và A phải đưa vào hạch toán chi phí không được khấu trừ thuế.
Cty B đứng giữa phải làm sao? Cả nhà tư vấn giúp đi.

Bạn thử lại bên thuế, đây là hóa đơn xuất trả lại hàng chứ không phải hóa đơn mua vào, làm gì có chuyện khấu trừ thuế trong này.