Có cần đóng thuế TNDN khi cty đã chuyển lỗ ko?

[ohmylove85]

Cả nhà cho em hỏi
Trong năm CTY em ko hạch toán CP TTNDN ( tk821.3334) gì cả đến cuối năm quyết toán mới làm vì hàng quý em đều cho chi phí = lợi nhuận.Cuối năm tổng hợp lại thì có lãi 20T,nhưng em chuyển lỗ từ năm trước qua,để khỏi hạch toán+ đóng thuế TNDN thì có đuơc ko vậy?Hay phải đóng thuế & chuyển lỗ luôn,số thuế đã nộp thì cứ treo ở đó để chuyển tiếp qua năm sau .

 

[chudinhxinh]

Ðề: Có cần đóng thuế TNDN khi cty đã chuyển lỗ ko?

Các căn cứ:

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp

Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
Điều 9. Xác định lỗ và chuyển lỗ
1. Lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế là số chênh lệch âm về thu nhập chịu thuế.
2. Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Doanh nghiệp tạm thời chuyển lỗ vào thu nhập chịu thuế của các quý của năm sau khi lập tờ khai tạm nộp quý và chuyển chính thức vào năm sau khi lập tờ khai quyết toán thuế năm.

Chú ý: nếu 2013 tiếp tục lỗ thì ko cần làm phụ lục: 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD chỉ làm phụ lục chuyển lỗ khi làm ăn có lãi

-Nhấn thêm phụ lục : 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD
= > Sau khi bạn điền song thì số liệu này tự động chạy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2013 chỉ tiêu [C3]= ? số lỗ từ các năm 2012 chuyển sang. Còn lại= LN Trước thuế - lỗ chuyển qua
+Nếu > 0
Bút toán hoạch toán ngày 31/12/2013:
- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2013
Nợ 8211/ có 3334=? x25%= ?
- Kết chuyển chi phí thuế TNDN năm 2013
Nợ 911/ có 8211=?
- Nộp thuế TNDN năm 2013
Nợ 3334/ có 111,112=?
+Nếu < 0 thì ko tồn tại các bút toán ở trên