Số dư đầu tháng 2: TK 131: 50.000.000đ chi tiết:
131 (KH A): SD Nợ 60.000.000đ
131 (KH B): SD Có 10.000.000đ
Trong tháng 2 có phát sinh các nghiệp vụ sau:
Có TK 131A: 40.000.000
Nợ TK 5212: 7.000.000
Nợ TK 3331: 700.000
Có TK 131: 7.700.000
Bút toán giá vốn :
Nợ TK 156: 5.000.000
Có TK 632: 5.000.000
Cán trừ vào nợ phải thu: ?????
Nợ TK 632 : 30.000.000
Có TK 155 B : 30.000.000
Doanh thu
Nợ TK 131B: 55.000.000
Có TK 511 : 50.000.000
Có TK 3331 : 5.000.000 (5.000.000 * 10%)
Nợ TK 635 : 1.000.000
Có TK 131 B : 1.000.000
Số nợ còn lại sau khi trừ chiết khấu thanh toán
55.000.000 – 1.000.000 = 54.000.000
Số dư Có đầu kỳ 131B : 10.000.000
KH B chuyển TGNH thanh toán số tiền còn lại là
54.000.000 – 10.000.000 = 44.000.000
Nợ TK 112 : 44.000.000
Có TK 131 B : 44.000.000
5. Nhận tiền KH C ứng trước 10.000.000đ bằng tiền mặt.
Nợ TK 111 : 10.000.000
Có TK 131 C : 10.000.000
Mong các anh chị xem qua , các nghiệp vụ em làm có sai sót không ạ và cấn trừ vào nợ phải thu làm sao ạ ?? Em cám ơn ạ !
131 (KH A): SD Nợ 60.000.000đ
131 (KH B): SD Có 10.000.000đ
Trong tháng 2 có phát sinh các nghiệp vụ sau:
- Khách hàng A thanh toán nợ bằng TGNH 40.000.000đ.
Có TK 131A: 40.000.000
- KH A xuất kho lô hàng đã mua tháng trước trả lại cho DN do hàng kém phẩm chất. Hàng bị trả lại có giá xuất kho 5.000.000đ, giá bán chưa thuế 7.000.000đ, thuế GTGT 10%. DN đã nhận và nhập kho hàng bị trả lại, đồng thời cấn trừ vào nợ phải thu.
Nợ TK 5212: 7.000.000
Nợ TK 3331: 700.000
Có TK 131: 7.700.000
Bút toán giá vốn :
Nợ TK 156: 5.000.000
Có TK 632: 5.000.000
Cán trừ vào nợ phải thu: ?????
- Xuất kho một số hàng hóa bán cho KH B, giá xuất kho 30.000.000đ, giá bán chưa thuế 50.000.000đ, thuế GTGT 10%, khách hàng B chưa thanh toán.
Nợ TK 632 : 30.000.000
Có TK 155 B : 30.000.000
Doanh thu
Nợ TK 131B: 55.000.000
Có TK 511 : 50.000.000
Có TK 3331 : 5.000.000 (5.000.000 * 10%)
- KH B chuyển TGNH thanh toán số nợ còn lại cho Dn sau khi trừ chiết khấu thanh toán được hưởng 2% giá bán chưa thuế.
Nợ TK 635 : 1.000.000
Có TK 131 B : 1.000.000
Số nợ còn lại sau khi trừ chiết khấu thanh toán
55.000.000 – 1.000.000 = 54.000.000
Số dư Có đầu kỳ 131B : 10.000.000
KH B chuyển TGNH thanh toán số tiền còn lại là
54.000.000 – 10.000.000 = 44.000.000
Nợ TK 112 : 44.000.000
Có TK 131 B : 44.000.000
5. Nhận tiền KH C ứng trước 10.000.000đ bằng tiền mặt.
Nợ TK 111 : 10.000.000
Có TK 131 C : 10.000.000
Mong các anh chị xem qua , các nghiệp vụ em làm có sai sót không ạ và cấn trừ vào nợ phải thu làm sao ạ ?? Em cám ơn ạ !