Cách kê khai hóa đơn thay thế

[CHI0512]

Mọi người cho e hỏi về vấn đề khai hóa đơn thay thế với ạ
cty e có hóa đơn mua vào số 11 ngày 31/07/2023 số tiền thuế GTGT là 4.8tr theo thuế xuất 10% đến ngày 10/08/2023 phát hiện mặt hàng đó được giảm thuế suất là 8% nên đã báo bên nhà cung cấp và họ xuất hóa đơn thay thế số 15 ngày 10/08/2023 thay thế cho hóa đơn số 11 và số tiền thuế đúng là 3.840.000.
đây là hóa đơn đầu vào của công ty e ạ. và cty e chưa khai tờ khai thuế gtgt kỳ tháng 07.23 thì bây giờ e kê khai hóa đơn thay thế này như thế nào ạ. mong các anh chị giúp đỡ e với. e cảm ơn nhé

 

[BELLAANH]

Cục thuế Bình Định có hướng dẫn như sau:
Khi xuất hóa đơn thay thế:
- Nếu không cùng kỳ khai thuế thì cũng dùng hóa đơn thay thế để kê khai bổ sung vào kỳ khai thuế có hóa đơn bị thay thế.”