Mình có vấn đề này gặp phải
Năm trước ( 2006) DN mình làm có bị lỗ 130 tr
Trong năm 2007 thuế có đưa thông báo nộp thuế TNDN về và chị kế toán có nộp 3 quý với tổng tiền là 6tr. Cuối năm mình làm quyết toán thì tháng nào có nộp thuế đó thì mình làm 2 bút toán
* Nợ 821: 2tr
Có 3334: 2tr
* Nợ 3334: 2tr
Có 1111: 2tr
Tháng mà có nộp thuế đó thì có thêm chi phí thuế TNDN nên mình cũng kết chuyển vào để xác định kết quả kinh doanh luôn
Nhưng đến cuối năm 2007 này sau khi mình làm quyết toán thì cũng bị lỗ tiếp nên mình hỏi là theo các bạn có nên làm bút toán ngược giảm chi phí thuế TNDN không. Theo các bạn sẽ xử lý như thế nào trong trường hợp này.
Đây là công ty có kế toán làm riêng rồi mình chỉ làm thêm quyết toán cuối năm thôi.
Cảm ơn trước nha
Năm trước ( 2006) DN mình làm có bị lỗ 130 tr
Trong năm 2007 thuế có đưa thông báo nộp thuế TNDN về và chị kế toán có nộp 3 quý với tổng tiền là 6tr. Cuối năm mình làm quyết toán thì tháng nào có nộp thuế đó thì mình làm 2 bút toán
* Nợ 821: 2tr
Có 3334: 2tr
* Nợ 3334: 2tr
Có 1111: 2tr
Tháng mà có nộp thuế đó thì có thêm chi phí thuế TNDN nên mình cũng kết chuyển vào để xác định kết quả kinh doanh luôn
Nhưng đến cuối năm 2007 này sau khi mình làm quyết toán thì cũng bị lỗ tiếp nên mình hỏi là theo các bạn có nên làm bút toán ngược giảm chi phí thuế TNDN không. Theo các bạn sẽ xử lý như thế nào trong trường hợp này.
Đây là công ty có kế toán làm riêng rồi mình chỉ làm thêm quyết toán cuối năm thôi.
Cảm ơn trước nha