bài tập kế toán thuế

thanhxuanh

New Member
Hội viên mới
Bài tập:
- Tại doanh nhiệp A, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp KKTX, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trong kì có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
(Đơn vị tính :1000 đồng)
1. Xuất kho gửi bán một số thành phẩm cho công ty Y: trị giá thực tế xuất kho: 1.600.000, trị giá bán chưa có thuế GTGT: 1.800.000, thuế GTGT: 20%. Chi phí gửi hàng công ty Y chịu doanh nghiệp đã chi hộ bằng tiền giao tạm ứng: 2.100 (hoá đơn đặc thù - thuế GTGT của chi phí 5%).
2. Xuất kho giao cho đại lý B một số thành phẩm: giá trị thực tế xuất kho là 300.000, trị giá bán chưa thuế GTGT là 360.000, thuế GTGT 20%. Hoa hồng đạI lý 5%.
3. Xuất kho bán một số thành phẩm cho công ty K: trị giá thực tế xuất kho là 1.200.000, trị giá bán chưa thuế GTGT là 1.440.000, thuế GTGT là 10%, công ty K đã ký nhận nợ.
4. Nhận được giấy báo của công ty Y đã nhận được số hàng gửi bán ở nghiệp vụ (1) cho biết có một số hàng không đúng quy cách trị giá hàng hoá chưa có thuế GTGT: 36.000 từ chối trả lại. Công ty Y chỉ chấp nhận thanh toán theo số đúng hợp đồng và tiền chi phí.
5. Nhận được chứng từ của ngân hàng
- Cơ sở đại lý B thanh toán tiền hàng, ngân hàng đã "báo có": 276.000 (đã trừ hoa hồng).
- Công ty Y thanh toán tiền hàng ở nghiệp vụ (4), triết khấu dành cho Y do trả sớm 2%.
6. Công ty K thông báo có một số hàng không đúng quy cách trị giá hàng hoá chưa có thuế GTGT: 72.000 từ chối trả lại và một số hàng kém chất lượng trị giá hàng hoá chưa có thuế GTGT: 100.000. Công ty K yêu cầu giảm giá 10%. Doanh nghiệp đã chấp thuận, số hàng trả lại nhờ công ty K giữ hộ.
7. Trong tháng phát sinh chi phí kinh doanh như sau:
- Tính lương phải trả cho nhân viên bộ phận bán hàng: 80.000, bộ phận QLDN: 20.000. Doanh nghiệp đã trả lương cho CBCNV bằng tiền mặt là 98.000.
- Các khoản BHXH, BHYT, KPCĐ trích lập theo tỉ lệ quy định 19%.
- Khấu hao tài sản cố định ở bộ phận bán hàng:12.000, QLDN: 8.000.
- Chi phí dịch vụ mua ngoài chưa có thuế GTGT phải trả ở bộ phận bán hàng: 25.000, bộ phận QLDN: 15.000, thuế GTGT: 5%.
- Chi phí quảng cáo bằng tiền mặt: 24.000, trong đó thuế GTGT: 20%.

Yêu cầu:
1. Lập định không các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ.
2. Xác định số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong kỳ, số thuế GTGT đầu ra còn phải nộp.
3. Cuối kỳ kế toán xác định: doanh thu thuần, lợi tức gộp, lợi tức thuần của hoạt động kinh doanh và kết chuyển qua tài khoản liên quan.
(Biết chi phí kinh doanh phân bổ hết cho hàng bán ra trong kỳ).
 
Ðề: bài tập kế toán thuế

Ý của bạn là như thế nào nhỉ, ko hiểu lun...
- Bạn muốn nhờ mọi người làm giúp bài tập?
- Bạn muốn mọi người chỉ cho cách làm?
- Bạn đã làm rồi nhưng nhờ mọi người giải giúp để so sánh kết quả?
- Bạn muốn đưa bài tập ra cho mọi người làm để nâng cao nghiệp vụ?
Hay Bạn muốn gì????
 
Ðề: bài tập kế toán thuế

Đưa bài tập ra mà ko nêu rõ mục đích mình đưa lên là sao nhỉ bạn.
 
Ðề: bài tập kế toán thuế

Hi..........
Xem tuổi của bạn thì cũng ko phải là người còn đi học nữa nhỉ? Chắc ko phải nhờ mọi người làm hộ đúng ko???
 
Ðề: bài tập kế toán thuế

Bạn hãy xem lại sách Kế toán tài chính - Phần Hạch toán tiêu thụ thành phẩm và xác định kết quả kinh doanh thì sẽ giải được bài này ngay.
Chúc thành công!
 
theo như đề ở trên,thì nv1 phải làm ntn ak? mình ko hiểu ở chỗ chi hộ bằng tiền giao tạm ứng?
 
Ðề: Re: bài tập kế toán thuế

theo như đề ở trên,thì nv1 phải làm ntn ak? mình ko hiểu ở chỗ chi hộ bằng tiền giao tạm ứng?

Là lấy tiền từ số dư Có TK131-Y để thanh toán
Nợ TK131-Y/Có TK 111: 2.100
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top