Chào bạn,
Vì bạn không nói rõ vài tháng công ty bạn không kinh doanh là vì lí do gì nên mình gửi bạn quy định của thông tư 78/2014/TT-BTC về thuế TNDN để bạn tham khảo:
"Trường hợp tài sản cố định thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp đang dùng cho sản xuất kinh doanh nhưng phải tạm thời dừng do sản xuất theo mùa vụ với thời gian dưới 09 tháng; tạm thời dừng để sửa chữa, để di dời di chuyển địa điểm, để bảo trì, bảo dưỡng theo định kỳ, với thời gian dưới 12 tháng, sau đó tài sản cố định tiếp tục đưa vào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh thì trong khoảng thời gian tạm dừng đó, doanh nghiệp được trích khấu hao và khoản chi phí khấu hao tài sản cố định trong thời gian tạm dừng được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
Doanh nghiệp phải lưu giữ và cung cấp đầy đủ hồ sơ, lý do của việc tạm dừng tài sản cố định khi cơ quan thuế yêu cầu."
Bạn có thể nói rõ công ty bạn vài tháng không kinh doanh là vẫn sản xuất, nhưng không bán được hàng hay dừng toàn bộ mọi hoạt động vì lí do gì thì mình nghĩ mọi người sẽ dễ chia sẻ hơn?
Còn trường hợp bạn đã trích khấu hao theo quy định và xác định là chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN thì bạn có thể hạch toán vào 642 (như thế sẽ phản ánh đúng thực trạng do quản lý yếu kém dẫn đến công ty không hoạt động kinh doanh). Rồi cuối năm kết chuyển lên thì sẽ thuận hơn.
Thân.