Hihi, ý mình đúng là như vậy. Bên mình những chi phí loại hạch toán thẳng TK 811 luôn trước hạch toán qua TK đầu 6 chi tiết cho TK chi phí loại nhưng cuối kỳ khi tính thuế TNDN lại phải bóc tách ra hơi mệt.
Tóm lại, Hóa đơn ghi 25/12/2013 thì ko nằm trong trường hợp điều chỉnh của thông tư 219 rồi. Tốt nhất là không kê khai thuế hóa đơn này. cách tốt nhất là hạch toán giảm 133 trên sskt cho đúng vời tờ khai thuế bất kể ngày ngày nào cũng được từ đầu năm đến giờ. khoản giảm thuế này đưa vào 811(cp ko được trừ khi xác định Thuế TNDN) rồi cuối tháng 0r cuối năm đưa vào 421.
Lạ với chế độ kế toán...nhưng khi đối diện với co quan thuế thì ko có gì lạ hết bạn a.
Giả sử 1 khoản nợ phải trả lâu ko trả thì có thể đưa vào thu nhập khác và tính thuế, còn một khoản nợ phải thu ko thu được thì đưa vào chi phí và bị trừ ra khi QTT.
TH này bạn phải kê khai bổ sung tháng mà bạn đã hạch toán, ở kỳ kê khai này bạn điều chỉnh ở chỉ tiêu 38 của tờ khai - Sẽ về chuẩn số thuế trong sổ sách tháng 7. Lưu ý sau này giải trình!
Mình thấy chủ thớt làm theo như nhím đây này, hoạch toán lại làm gì cho khổ ra lại bị mất phần thuế đó. Chỉ là lỗi chưa kê khai nên công nợ thuế không khớp thui mà.
Lạ với chế độ kế toán...nhưng khi đối diện với co quan thuế thì ko có gì lạ hết bạn a.
Giả sử 1 khoản nợ phải trả lâu ko trả thì có thể đưa vào thu nhập khác và tính thuế, còn một khoản nợ phải thu ko thu được thì đưa vào chi phí và bị trừ ra khi QTT.