Công ty của tôi những năm đầu hoạt động sản xuất một số chi tiết máy móc nhưng nhung lô hàng đầu do sản phẩm hỏng nhiều( công ty chưa xây dựng được định mức tiêu hao NVL). Công ty đã bán sản phẩm đó và sau đó thu hồi lại được xử lý như sau:
- Đưa vào nhập kho NVL và đem sửa chữa lại và nhập kho thành phẩm
- Số còn lại không sửa được xử lý báo phế phẩm ( Công ty có quyết định cho hạch toán vào chi phí khác)
Khi bên Thuế kiểm tra xác định khoản chi phí này không được tính vào chi phí khi xác định Thu nhập chịu thuế.
liệu việc loại ra khỏi chi phí khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp có đúng không, có văn bản nào hướng dẫn cụ thể không các bạn, giả sử muốn hạch toán đúng và hợp lý để bên thuế chấp nhận thì phải hạch toán như thế nào. Mong các bạn giúp!
- Đưa vào nhập kho NVL và đem sửa chữa lại và nhập kho thành phẩm
- Số còn lại không sửa được xử lý báo phế phẩm ( Công ty có quyết định cho hạch toán vào chi phí khác)
Khi bên Thuế kiểm tra xác định khoản chi phí này không được tính vào chi phí khi xác định Thu nhập chịu thuế.
liệu việc loại ra khỏi chi phí khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp có đúng không, có văn bản nào hướng dẫn cụ thể không các bạn, giả sử muốn hạch toán đúng và hợp lý để bên thuế chấp nhận thì phải hạch toán như thế nào. Mong các bạn giúp!