Xin Giúp đỡ Về Bài Tập Quyết Toán Thuế Tndn

[friendlystar]

Xin các anh chị hướng dẫn dùm em bài tập này, có vài chỗ em không hiểu. Em xin cảm ơn các anh chị

Tại một Doanh nghiệp có tài liệu như sau:
1. Sản lượng tồn kho đầu năm: 500.000 sản phẩm, tương đương 3.500.000.

2. Sản lượng sản xuất trong năm: 2.000.000 sản phẩm, bao gồm các chi phí:
- Chi phí NVL trực tiếp (621): 7.200.000, trong đó chi phí vật tư vượt quá định mức tiêu hao hợp lý là 200.000.
- Chi phí nhân công trực tiếp (622): 3.000.000
- Chi phí sản xuất chung (627): 4.000.000

3. Sản lượng tiêu thụ:
- Xuất khẩu: 400.000 sản phẩm, theo đơn giá FOB 10/sản phẩm, đã nộp thuế Xuất khẩu 2%.
- Bán trong nước: 800.000 sản phẩm, theo đơn giá 15/sản phẩm
- Còn lại hàng tồn kho

4. Thuế GTGT tạm nộp 600.000, thuế TNDN tạm nộp 1.061.600

Yêu cầu: Quyết toán thuế TNDN theo Thuế suất 28%, cho biết Doanh nghiệp kế toán hàng tồn kho theo FIFO.

Em học bên kế toán, nên phần thuế còn lơ tơ mơ lắm, xin các bác giúp dùm em. Em thắc mắc là tại sao lại có khoản thuế GTGT ở đây nữa. Mong các bác giúp đỡ, em thành thật cảm ơn

 

[acqui_rx]

Ðề: Xin giúp đỡ về bài tập Quyết toán Thuế TNDN

Xin các anh chị hướng dẫn dùm em bài tập này, có vài chỗ em không hiểu. Em xin cảm ơn các anh chị

Tại một Doanh nghiệp có tài liệu như sau:
1. Sản lượng tồn kho đầu năm: 500.000 sản phẩm, tương đương 3.500.000.

2. Sản lượng sản xuất trong năm: 2.000.000 sản phẩm, bao gồm các chi phí:
- Chi phí NVL trực tiếp (621): 7.200.000, trong đó chi phí vật tư vượt quá định mức tiêu hao hợp lý là 200.000.
- Chi phí nhân công trực tiếp (622): 3.000.000
- Chi phí sản xuất chung (627): 4.000.000

3. Sản lượng tiêu thụ:
- Xuất khẩu: 400.000 sản phẩm, theo đơn giá FOB 10/sản phẩm, đã nộp thuế Xuất khẩu 2%.
- Bán trong nước: 800.000 sản phẩm, theo đơn giá 15/sản phẩm
- Còn lại hàng tồn kho

4. Thuế GTGT tạm nộp 600.000, thuế TNDN tạm nộp 1.061.600

Yêu cầu: Quyết toán thuế TNDN theo Thuế suất 28%, cho biết Doanh nghiệp kế toán hàng tồn kho theo FIFO.

Em học bên kế toán, nên phần thuế còn lơ tơ mơ lắm, xin các bác giúp dùm em. Em thắc mắc là tại sao lại có khoản thuế GTGT ở đây nữa. Mong các bác giúp đỡ, em thành thật cảm ơn

mình cũng là dân kt,theo mình ngĩ thì phần thuế gtgt ở đây chính là thuế phải nộp khi mua nguyên vật liệu và xuất bán hàng(thuế gtgt là 1 loại thuế gián thu)nhưng mình không biết dn sx sp nao va cần loại nguyên liệu nào để căn cứ bảng thuế gtgt để tính