Xác định Thuế TNDN tạm tính khi chưa viết hóa đơn

[trananh007]

Mình tính thuế thu nhập tạm tính quý 2 nhưng chưa viết hóa đơn nên trong kê khai GTGT mình ko kê vào mà chỉ tinh doanh thu trong tạm tính thuế TNDN có được ko vậy?Ai biết chỉ dùm mình với nhé!
Cảm ơn nhiều!

 

[khoinhat]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính

Mình tính thuế thu nhập tạm tính quý 2 nhưng chưa viết hóa đơn nên trong kê khai GTGT mình ko kê vào mà chỉ tinh doanh thu trong tạm tính thuế TNDN có được ko vậy?Ai biết chỉ dùm mình với nhé!
Cảm ơn nhiều!

Không được đâu bạn ơi, doanh thu tính thuế phải bằng doanh thu bạn kê khai cả quí chớ

 

[DaLat]

Ðề: Xác định Thuế TNDN tạm tính khi chưa viết hóa đơn

Mình tính thuế thu nhập tạm tính quý 2 nhưng chưa viết hóa đơn nên trong kê khai GTGT mình ko kê vào mà chỉ tinh doanh thu trong tạm tính thuế TNDN có được ko vậy?Ai biết chỉ dùm mình với nhé!
Cảm ơn nhiều!

Xác định doanh thu để tính vào thuế TNDN khi nào? Có phải là dựa trên hóa đơn đầu ra đối với hàng hóa trong lĩnh vực TM_DV hay không?

- Đối với hoạt động TM_DV thì việc xác định doanh thu thì bạn phải dựa vào hóa đơn là đương nhiên, chư xuất hóa đơn đồng nghĩa với việc doanh thu chưa thực hiện. Không nói tới các trường hợp khác.

 

[letmyha]

Ðề: Xác định Thuế TNDN tạm tính khi chưa viết hóa đơn

Mình tính thuế thu nhập tạm tính quý 2 nhưng chưa viết hóa đơn nên trong kê khai GTGT mình ko kê vào mà chỉ tinh doanh thu trong tạm tính thuế TNDN có được ko vậy?Ai biết chỉ dùm mình với nhé!
Cảm ơn nhiều!

Bạn vẫn phải kê khai doanh thu và tính thuế TNDN cho phần doanh thu mà bạn chưa xuất hóa đơn nhé. Bạn xem Mục II phần B TT 134/2007/TT-BTC có quy định cụ thể:

II. DOANH THU ĐỂ TÍNH THU NHẬP CHỊU THUẾ

1. Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được xác định như sau:

Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế là toàn bộ tiền bán hàng hoá, tiền cung cấp dịch vụ bao gồm cả khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội mà cơ sở kinh doanh được hưởng không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

2. Thời điểm xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được xác định như sau:

a) Đối với hàng hoá là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hàng hoá hoặc thời điểm xuất hoá đơn.

b) Đối với dịch vụ là thời điểm dịch vụ hoàn thành hoặc thời điểm xuất hoá đơn.