viết sai thuế suất trên hóa đơn giá trị gia tăng

[honghaphan]

Các anh chị giúp em với!
Chả là em vừa nhận việc nhưng thấy kế toán cũ viết hóa đơn đầu ra của phần mềm là 0%. Nhưng mà phần mềm này thuộc diện không chịu thuế, Mà hóa đơn đã kê khai rồi. Bây giờ e phải điều chỉnh như nào ạ. ( May mà không ảnh hưởng đến số thuế)

 

[Son.Tran]

Các anh chị giúp em với!
Chả là em vừa nhận việc nhưng thấy kế toán cũ viết hóa đơn đầu ra của phần mềm là 0%. Nhưng mà phần mềm này thuộc diện không chịu thuế, Mà hóa đơn đã kê khai rồi. Bây giờ e phải điều chỉnh như nào ạ. ( May mà không ảnh hưởng đến số thuế)

Trường hợp 1:
Phát hiện hóa đơn viết sai thuế suất – tiền thuế nhưng chưa sé khỏi cuống:
Cách xử lý:xử lý hóa đơn viết sai thuế suất tiền thuế
- Gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn đó.
- Viết lại hóa đơn mới

Trường hợp 2:
Phát hiện khi đã giao cho khách hàng nhưng chưa kê khai thuế:
Cách xử lý:
- Lập biên bản thu hồi các liên của hoắ đơn viết sai, (Nội dung ghi rõ lý do là viết sai tiền thuế - thuế suất thuế GTGT trên hóa đơn số bao nhiêu, theo mẫu tại đây: Mẫu biên bản thu hồi hóa đơn)
- Gạch chéo các liên và phải lưu giữ số hóa đơn đã lập sai đó.
- Viết lại hoá đơn mới theo ngày tháng hiện tại và kê khai theo hóa đơn mới.

Trường hợp 3:
Phát hiện khi đã giao cho khách hàng và đã kê khai thuế:
Cách xử lý:
- Hai bên phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản (Nội dung ghi rõ là viết sai thuế suất – tiền thuế trên hóa đơn GTGT số bao nhiêu)
- Bên bán phải lập hoá đơn điều chỉnh sai sót, ghi rõ lý do sai.

Bạn có thể tham khảo thêm 2 bài viết sau:

• http://danketoan.com/threads/cach-xu-ky-hoa-don-ghi-sai-thue-suat-va-tien-thue.212458.html
• http://danketoan.com/threads/viet-h...ong-truong-hop-nay-xu-ly-lam-sao.74715/page-3

 

[chihang]

Chào bạn, hóa đơn kê khai thì phải lập biên điều chỉnh ...

Rồi sau đó lập hóa đơn điều chỉnh nữa nhé ,

Cái này hơi lằng nhắng, nhưng vì đã kê khai thì phải chịu khó xử lí