VAT KHẤU TRỪ - VAT TRỰC TIẾP

[girlvd]

nghiệp vụ này định khoản sao mọi người em làm hoài mà không ra hic giúp girl với !
+Lô hàng A và B doanh nghiệp mua kì trước đã về nhập kho . Chi phí vận chuyển bốc dỡ lô hàng này doanh nghiệp đã thanh toán = tiền mặt là 105tr (chi phí mua hàng phân bổ cho các mặt hàng theo giá mua chưa có thuế VAT)
-nếu định khoản theo 2 phương pháp VAT khấu trừ và VAT trực tiếp thì bác[you] định khoản như thế nào ?

 

[Daniel]

Ðề: VAT KHẤU TRỪ - VAT TRỰC TIẾP

nghiệp vụ này định khoản sao mọi người em làm hoài mà không ra hic giúp girl với !
+Lô hàng A và B doanh nghiệp mua kì trước đã về nhập kho . Chi phí vận chuyển bốc dỡ lô hàng này doanh nghiệp đã thanh toán = tiền mặt là 105tr (chi phí mua hàng phân bổ cho các mặt hàng theo giá mua chưa có thuế VAT)
-nếu định khoản theo 2 phương pháp VAT khấu trừ và VAT trực tiếp thì bác[you] định khoản như thế nào ?

Câu hỏi thiếu số liệu giá trị hàng mua. Nên [you] chỉ gợi ý :
- Đối với PP khấu trừ: chi phí mua hảng chia theo tỷ lệ giá mua chưa bao gồm thuế
- Đối với pp trực tiếp: chi phí mua hảng chia theo tỷ lệ giá mua bao gồn thuế, vỉ thuế GTGT lúc này được cộng vào giá mua

Nhìn vào thấy chẳng khác gì, nhưng sẽ khác nếu thuế suất của các mặt hàng khác nhau sẽ cho giá trị phân bổ, tỷ lệ phân bổ khác nhau.

Thân chào!

 

[nguyenducduy]

Ðề: VAT KHẤU TRỪ - VAT TRỰC TIẾP

nghiệp vụ này định khoản sao mọi người em làm hoài mà không ra hic giúp girl với !
+Lô hàng A và B doanh nghiệp mua kì trước đã về nhập kho . Chi phí vận chuyển bốc dỡ lô hàng này doanh nghiệp đã thanh toán = tiền mặt là 105tr (chi phí mua hàng phân bổ cho các mặt hàng theo giá mua chưa có thuế VAT)
-nếu định khoản theo 2 phương pháp VAT khấu trừ và VAT trực tiếp thì bác[you] định khoản như thế nào ?

câu này thiếu dữ liệu chỉ có thể nói gọn lại thế này
N1561
N133
C331 111 112 151
nếu thuế trưc tiếp thì cộng cả vào 1561
chi phí bốc dỡ vận chuyển cho vào 1562

phân bổ chi phí mua hàng cho mặt hàng theo giá mua chưa thuế thì phân bổ theo tỉ lệ từng mặt hàng thôi
thân chào!

 

[Bằng Lăng]

Ðề: VAT KHẤU TRỪ - VAT TRỰC TIẾP

- Phương pháp trực tiếp:
N156/C111,112,331..
- Phương pháp khấu trừ:
N156,N133/C111,112,331..
- Chi phí thì phân bổ theo tỷ lệ giá mua thôi.Tính theo công thức:
Chi phí mua NVL A = (105/(Giá mua A+B)) x Giá mua A
Chi phí mua NVL B = 105 - Chi phí mua NVL A

 

[girlvd]

Ðề: VAT KHẤU TRỪ - VAT TRỰC TIẾP

hic !giải ra được rùi ! cảm ơn mọi người nhìu !
còn một nghiệp vụ này nữa em đã giải nhưng không bít đúng sai mọi người coi giùm em nhé .
Mua lô hàng B của người bán Y nhập kho , giá mua (chưa có thuế VAT 10% ):20.000 được trừ vào tiền doanh nghiệp ứng trước cho người bán Y ,số còn lại doanh nghiệp đã thanh toán = chuyển khoản :
pp trực tiếp :
+ N156
+ C111
pp khấu trừ :
+N156/133
+C331/112
Bác [you] cho ý kiến giúm girl nhé !

 

[Bằng Lăng]

Ðề: VAT KHẤU TRỪ - VAT TRỰC TIẾP

hic !giải ra được rùi ! cảm ơn mọi người nhìu !
còn một nghiệp vụ này nữa em đã giải nhưng không bít đúng sai mọi người coi giùm em nhé .
Mua lô hàng B của người bán Y nhập kho , giá mua (chưa có thuế VAT 10% ):20.000 được trừ vào tiền doanh nghiệp ứng trước cho người bán Y ,số còn lại doanh nghiệp đã thanh toán = chuyển khoản :
pp trực tiếp :
+ N156
+ C111
pp khấu trừ :
+N156/133
+C331/112
Bác [you] cho ý kiến giúm girl nhé !

Em nên hiểu là phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp chỉ khác nhau ở đoạn hạch toán thuế VAT riêng và chung thôi. Còn định khoản "Có" trong trường hợp của em thì giống nhau chứ.Sao em làm cách trên thì "Có 111", ở dưới lại ghi " Có 331,112 ".Sai rồi nhé. Sửa cái trên giống cái dưới là ok.

 

[TrietThai]

Ðề: VAT KHẤU TRỪ - VAT TRỰC TIẾP

hic !giải ra được rùi ! cảm ơn mọi người nhìu !
còn một nghiệp vụ này nữa em đã giải nhưng không bít đúng sai mọi người coi giùm em nhé .
Mua lô hàng B của người bán Y nhập kho , giá mua (chưa có thuế VAT 10% ):20.000 được trừ vào tiền doanh nghiệp ứng trước cho người bán Y ,số còn lại doanh nghiệp đã thanh toán = chuyển khoản :
pp trực tiếp :
+ N156
+ C111
pp khấu trừ :
+N156/133
+C331/112
Bác [you] cho ý kiến giúm girl nhé !

Khi ứng trước cho người bán :
Nợ TK 331/ Có TK 111,112

Khi hàng B nhập kho, thanh toán số tiền còn lại = CK :
PP trực tiếp :
Nợ TK 156
Có TK 331 ( số trả trước )
Có TK 112 ( số còn lại )

PP khấu trừ :
Nợ TK 156
Nợ TK 133
Có TK 331 ( số trả trước )
Có TK 112 ( số còn lại )
Chào em !

 

[hoangtan]

Ðề: VAT KHẤU TRỪ - VAT TRỰC TIẾP

Nợ TK 156
Có TK 331 ( số trả trước )
Có TK 112 ( số còn lại )

PP khấu trừ :
Nợ TK 156
Nợ TK 133
Có TK 331 ( số trả trước )
Có TK 112 ( số còn lại )

 

[oliverqn]

ðề: Vat khấu trừ - vat trực tiếp

Các anh chị giúp em voi.
Câu 1. Công ty a trong tháng có các nghiệp vụ phát sinh sau.
NV1. Mua 200sp B với giá có thuế VAT 10% là 82.500đ/sp
NV2. Bán 1.900sp B với giá có VAT là 110.000đ/sp
Xác định
1) Thuế VAT phải nộp theo phương pháp trực tiếp và thuế VAT phải nộp theo phương pháp khấu trừ.
2) Định khoản các nghiệp vụ trên theo 2 phương pháp tính thuế dưới dạng bảng sau.
Chỉ tiêu Phương pháp trực tiếp Phương pháp khấu trừ

Câu 2. Công ty nhập khẩu 7.475 lit NVL X với giá tại cửa khẩu người bán là 120.000đ/lít. Chi phí vận chuyển và bảo hiểm từ cữa khẩu nhập về kho là 5.000đ/l. chi phí vận chuyển từ cửa khẩu xuất về cửa khẩu nhập là 10.000đ/l thuế suất thuế NK = 25%, TS TTĐB NVL = 30%.
Trong tháng DN xuất 475 lít NVL X nói trên để sản xuất ra 20.000sp chịu thuế TTĐB 45%
Cũng trong tháng công ty bán trong nước 10.000sp với giá có thuế GTGT 239.250đ/l và xuất khẩu 5000sp với giá tại cửa khẩu người mua là 160.000đ/sp F+I 20.000đ/sp TS XK là 5%
Xác định. Biết DN nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
1. Giá trị hàng NVL nhập khẩu nhập kho theo 2 phương pháp tính thuế
2. Định khoản theo 2 kiểu 2 bên của hoạt đọng mua hàng
Chỉ tiêu Phương pháp trực tiếp Phương pháp khấu trừ

Xác định thuế TTĐB phải nộp cuối tháng
3. Xác định thuế VAT phải nộp cuối tháng
4. Xác định thuế TNDN phải nộp biết trong năm chỉ co nghiệp vụ trên TS TNDN 25%