Trích khấu hao làm giảm lợi nhuận.

[quocthinhkt]

Các bạn đk giúp mình nv này với.
DN áp dụng phuơng pháp khấu hao và mức trích trong kỳ là 4.000.000,trong khi đó cơ quan thuế tính là 10.000.000 làm cho thu nhập kế toán giảm đi 6.000.000.
Cảm ơn nhiều.

 

[stylehv78]

Ðề: Trích khấu hao làm giảm lợi nhuận.

Các bạn đk giúp mình nv này với.
DN áp dụng phuơng pháp khấu hao và mức trích trong kỳ là 4.000.000,trong khi đó cơ quan thuế tính là 10.000.000 làm cho thu nhập kế toán giảm đi 6.000.000.
Cảm ơn nhiều.

Trước đây N642/C214 = 4 tr
N811/C214 = 6tr

 

[thientruc]

Ðề: Trích khấu hao làm giảm lợi nhuận.

Trước đây N642/C214 = 4 tr
N811/C214 = 6tr

Mình nghĩ phải định khoản về thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả nữa chứ
Mà cho dzo 811 mình thấy hok hợp lý cho lắm. Đó là suy nghĩ of mình thui tại mình cũng không có nhìu kinh nghiệm

 

[stylehv78]

Ðề: Trích khấu hao làm giảm lợi nhuận.

Mình nghĩ phải định khoản về thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả nữa chứ
Mà cho dzo 811 mình thấy hok hợp lý cho lắm. Đó là suy nghĩ of mình thui tại mình cũng không có nhìu kinh nghiệm

Cái này không ảnh hưởng gì đến thuế cả vì là LN KT thôi, khoản chênh lệch này lên cho vào 811 là đúng rôi

 

[trung87]

Ðề: Trích khấu hao làm giảm lợi nhuận.

không giảm đâu bạn,ngoài việc định khoản như trên,bạn hãy nghiên cứu CHÊNH LỆCH TẠM THỜI VÀ CHÊNH LỆCH VĨNH VIỄN(trong cái này có thuế hoàn lại..).chúc bạn thành công!

 

[muontennguoi]

Ðề: Trích khấu hao làm giảm lợi nhuận.

không giảm đâu bạn,ngoài việc định khoản như trên,bạn hãy nghiên cứu CHÊNH LỆCH TẠM THỜI VÀ CHÊNH LỆCH VĨNH VIỄN(trong cái này có thuế hoàn lại..).chúc bạn thành công!

Đây là chênh lệch tạm thời thôi.
Thuế yêu cầu khấu hao 10tr/năm nhưng khi khấu hao đủ thì phải ngưng khấu hao.
Ví dụ TSCD có NG 100tr, kế toán tính KH 4tr/năm trong 25 năm. Nhưng vì theo QD206 thì loại TSCD đó có khung chẳng hạn là 6-10 năm, do đó Thuế yêu cầu cty phải tính chi phí KH 10tr/năm trong 10 năm. Từ năm thứ 11 đến 25 kế toán vẫn trích KH (4tr/năm) nhưng không tính vào chi phí tính thuế, khoản thuế chênh lệch khi đó sẽ bù trừ bằng số chênh lệch giảm về thuế tích luỹ từ năm 1-10 trên TK Thuế TNDN hoãn lại phải trả.